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公司机关经费管理规定

发表时间:2010/1/18 21:54:15
目录/提纲:……
一、实行经费支出“两级一支笔”审批制度
四、奖金类费用的发放归口管理,规范操作程序
三、实行经费预算管理的办法
五、职教培训活动集中管理,规范运作
六、电话费用管理
七、外出学习考察费
八、坚持车辆集中管理、努力降低运行费用
九、经费管理的责任部门
十、会计工作实行规范化管理
十一、监督检查
十二、本办法自2010年1月1日起实施,未尽事项由计划财务部负责解释
一、坚持厉行节约、追求效率的原则
……
  
  为加强公司经费管理,特制定本规定如下:
  一、实行经费支出“两级一支笔”审批制度
  1、部室负责人及其所属部室员工发生的费用,由所在部室行政负责人审批,计入部室包干经费;
  2、公司副总师以上领导发生的费用,由公司领导审批,计入相应包干经费;
  3、办理例外事项支出、超预算支出、综合性公共事务支出,由经办部室分管领导审核后,报公司总经理批准,方可办理借款与报销,归集计入特殊事项,定期予以通报。
  四、奖金类费用的发放归口管理,规范操作程序
  1、季度考核奖。机关各部室、各独立核算单位的季度考核奖,应按照要求履行考核程序,经公司领导批准后,计划财务部负责拨付,计入各单位部门的工资费用;
  2、单项奖。机关部室及供应、销售、机修、设备中心等独立核算单位的单项奖励,由单位部门提出申请,分管领导审核后,公司总经理审批,计划财务部负责拨付,计入各单位工资性费用;/p>
  3、各种补贴补助。由部室提出申请,分管领
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的,应事前申请,报经分管领导批准后,由人力资源部在培训基地安排;需组织到外培训学习的,由主要领导批准,对聘用教师授课费由人力资源部按规定标准核准支付。此项费用由人力资源部总承包,节约和超支等比例奖罚。季度终了,计划财务部根据节超情况,提出考核预兑现意见,公司领导批准实施。
  六、电话费用管理
  1、固定电话。办公室电话费、在职副处以上领导住宅电话费、离退休副处以上领导住宅电话补贴,由通讯中心负责统一结算,限额内开通,超支费用自付。此项费用由通讯中心总承包,节约和超支等比例奖罚。
  2、手机话费。公司副总师以上领导手机通讯费用,由办公室统一办理结算,依据移动、联通公司合规的明细清单到计划财务部报销付款;部室副处以上领导手机费用年度包干,按月计算,年末凭合规票据支付,超支自理。
  七、外出学习考察费。
  公司委派或统一组织的外出学习、考察活动,按照公司财务分级归口管理的原则,其费用由所在单位部门承担。牵头单位提供费用分割单,公司领导签字后,计划财务部负责转账。
  出境学习考察活动,由组织部初审,集团公司主要领导批准后,方可办理借款与报销事项,此项费用单列。
  八、坚持车辆集中管理、努力降低运行费用。
  为确保机关公务用车,强化节约意识,对机关片独立核算单位用车仍然实行公里承包,在额定公里内按每公里…元负担行车费用,超标按每公里…元负担费用。车队应做好行车公里数统计,定期反馈用车里程。计划财务部按用车公里数计算用车费用,转给各用车单位承担。
  车队应加强管理,实行人员工资及车辆行驶费用总包干,节余与超支部分按规定比例奖罚。
  九、经费管理的责任部门
  机关各项经费预算指标归口由计划财务部实行总承包,并与其工资奖金挂钩,年终按所管理单位部门经费总节超额的20%计奖罚,并实行季度考核预兑现,年终清算。
  十、会计工作实行规范化管理
  1、备用金借款。备用金是为保证公务需要而设,因私不得借支备用金。因公务经审批后,可向财务部借支一定数额的备用金,并应及时还款冲销。对于已借款未还清的人员,不予办理再借款;对于借款超过三个月未报销还款的人员,将从其工资中扣减。
  2、外来原始票据的要求。发票抬头的日期、单位,内容栏中品名、单价、数量、金额的大小写及开票人等栏目必须完整填写,不得缺漏或涂改,并加盖公章;票据要分类粘贴,力求整齐美观,并注明某类费用张数及金额;购买实物的发票,除有领导批准外,必须有验收单或领用证明单,做到经办、验收手续齐全。
  会计人员应加强对报帐员报销规则的指导,切实维护会计基础工作规定的要求。
  3、自制报销单的填写要求。报销单上必须完整填写报销人、附件张数、大小写金额及事由等内容。附件张数、大小写金额若漏填或填写不准,单位领导不予签字,财务不予报销。
  出差路费一律按直达目的地路途计算,因游览或绕道车费和非工作需要开支的一切费用自理。无故超期和超标的费用,一律不予报销。
  4、报销时间要求。出差归来30日内必须办理报销手续,否则扣减差旅补助。
  5、差旅标准。机关工作人员因公出差实行限额报销,超支自负,其住宿标准、出差补助、车船票、市内交通费和乘坐的交通工具等仍执行现行文件规定;单身职工每月可报销往返两趟的交通费(矿区内可以乘坐班车的不予报销),计入部室包干费用。
  6、规范招待费、会议费支出。
  ①各部室接待公司内部来人,一律安排员工餐厅自助餐;
  ②各部室接待系统外来宾,应节约支出,陪客一般不超过3人 ……(未完,全文共2992字,当前仅显示1902字,请阅读下面提示信息。收藏《公司机关经费管理规定》