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市水利内审工作报告

发表时间:2010/11/1 11:31:47
目录/提纲:……
一、基本情况
二、发现的问题和情况
(一)资金及财务管理不够规范
一是部分区县水利专项资金未做到专户专账核算
二是票据及审批不够规范
三是工程资金支付对象不合规
四是地方配套资金普遍到位较差
(二)工程“四制”执行不够严谨
一是不按中标价签定合同
二是招标价、合同价与结算价存在差异
三是工程监理发挥作用不够
(三)工程建管尚有较多漏洞
一是擅自变更工程设计问题较普遍
二是部分项目施工进度迟缓
三是工程建管资料内容自相矛盾
四是工程完工投入使用但多数未进行竣工验收
三、体会和建议
……
市水利内审工作报告

根据市审计局《关于印发2010年审计项目计划的通知》精神(**审发[2010]13号),我局与市审计局联合于2010年4月7日正式开展了全市水利内审工作,在局长李元建、局纪检组长谢宣明同志具体领导和审计局全程指导下,内审组全体同志经过12天共同努力,已顺利完成了工作任务,现将相关情况报告于后。
一、基本情况
这次全市水利内审共抽派相关专业人员22名,分成两个小组,一组由河管处财务科长邓小碧同志牵头,负责对安居、蓬溪水利项目进行内审,另一组由局计财科副科长庞映慧同志牵头,负责对船山、射洪、大英水利项目进行内审。内审工作组坚持以事实为依据,遵循“客观、公正、独立” 的工作原则,通过“听、看、查”等方式,即听取水利主管部门对所抽查项目的情况汇报,看财务管理及资金使用是否规范;查项目计划与实际工程量是否相符。采取全面了解和重点抽查相结合的方式,在对三县两区2006年至2009年除险加固资金 (含“5.12”地震水库震损资金)、农村饮水安全资金进行全面普查的基础上,重点对安居区吊石岩、毛家堰水库,白马及栏江供水站;蓬溪县红卫水库、黑龙江水库整治工程和高升、常乐供水站饮水安全工程;大英县人民村水库除险加固、通仙供水站饮水安全工程;船山区斑
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会计资料分散,核算不规范。安居区水利专项资金也在财政局核算,未按《国有建设单位会计制度》建账,未执行“一个项目一套帐”的有关规定。
此外,一些工程成本核算不全面,待摊投资及管材等未分配到单项工程中进行归集,已竣工财务决算的工程未全面反应工程成本。如大英县的通仙供水站、卓筒井供水站,船山区的龙泉供水站等。
二是票据及审批不够规范。如蓬溪县常乐供水站项目承建单位开据的发票不是建安发票,且没有加盖承包单位财务或发票专用章。
射洪县结算支付郭堰口水库19.5万元工程款,支付发票上没有加盖收款单位的财务专用章。
大英县个别支出票据如人民村水库白蚁防治费1.781万元中只有一人签字报销,按内部控制制度规定一笔经济业务应有两人或两人以上经手。
三是工程资金支付对象不合规。按有关规定,专款的支付应直接转入签订合同的施工单位帐户,而不能转入合同外单位和个人帐户,但射洪县郭堰口水库整治工程合同中标签订单位为**盛源建筑安装工程公司 ,实际在预付和工程结算付款时又转付给个人老板崔明开,且没有授权委托书。蓬溪县黑龙江水库除险加固工程项目的合同中标单位是**天宇建筑工程有限公司,但支付工程款时**天宇建筑工程有限公司出具法人授权委托书两次转入向进个人账户43万元。安居区也存在类似问题。
四是地方配套资金普遍到位较差。全市2006—2009年水库除险加固项目地方应配套1357.91万元,实际没有地方配套资金到位。全市2006-2009年农村饮水安全项目地方应配套5005.71万元,实际只到位552万元,(蓬溪到位271万元,大英181万元,安居100万元,射洪、船山的水利专项资金帐户中未见地方配套资金)占地方应配套的11.03%。
由于无地方配套资金,水库除险加固项目就发生了用_专项资金支付工程间接费用问题。如安居区在毛家堰水库整治项目中支付安居区水利电力勘测设计队对该项目的勘测设计费3万元。船山、蓬溪、大英都存在在_资金中列支设计、监理费用的问题。
(二)工程“四制”执行不够严谨
一是不按中标价签定合同。如射洪县大榆镇郭埝口水库除险加固工程中标价73.828万元,但签订合同金额为75万元。大英县人民村水库除险加固及震损项目土建工程中标金额中包含了工程管理费用(设计费),按规定设计费5万元以上的要实行独立招投标,但该工程设计费用为11.8万元而未实行招投标。
二是招标价、合同价与结算价存在差异。射洪县石柱庵水库除险加固工程合同单价与投标报价时的工程清单单价不符,合同单价高于投标单价。大英县通仙供水站及2007年其它几个项目都存在工程结算价高于招标价的问题,且没有变更的依据。部分施工合同缺少工程量清单报价表,如本次抽查的安居毛家堰水库、吊石岩水库、白马供水站、栏江供水站四个工程施工合同中均没有附工程量清单报价表,蓬溪、大英、船山也存在同样问题。
三是工程监理发挥作用不够。我市2007年后的水利工程基本上都实施了工程监理,但存在监理不到位的现象,即使已完工程也未见监理日志和报告。如安居吊石岩水库工程中间结算无工程量清单及完工计算依据,且监理、业主、现场人员没签字盖章。射洪大榆镇郭埝口水库除险加固工程也未见监理日志和报告。
(三)工程建管尚有较多漏洞
一是擅自变更工程设计问题较普遍。如大英通仙供水站、安居栏江供水站、蓬溪常乐供水站等在施工过程中较大幅度改变了原设计方案,虽为优化设计方案,但按照发改农经[2007]1752号规定,重大设计变更须报原设计审批单位审批,必须完善变更手续。蓬溪红卫水库大坝土方开挖招标2788.5m3,设计中为1680 m3,且招标中增加条石网格草皮护坡项目金额11.47万元,投标控制价计算依据不清楚。
二是部分项目施工进度迟缓。船山区2006年就获省水利厅以(川水农函 〔2007〕26号)批复建设桂花供水站,总投资197万元,其中:国家投资130万元,工程应于2007年完工,但2009年7月才开工,目前尚未完工。保升供水站因当地水源困难,且推动城乡一体化建设,计划延伸城市供水管网供水,因自来水公司测算上户费为4872元/户,水价为5.22元/方,受益群众难以承受,至今尚未实施。2008年批复投资建设的复桥供水站原计划采用川中矿区桐子垭自来水厂水源,但因受益群众无法接受其水价,尚未开工建设。
三是工程建管资料内容自相矛盾。蓬溪常乐供水站竣工结算书与工程量清单所列项目不符。清单中列有沉淀池、滤池 ……(未完,全文共4712字,当前仅显示2379字,请阅读下面提示信息。收藏《市水利内审工作报告》