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酒店应收账款管理办法

发表时间:2006/1/9 12:35:52
目录/提纲:……
(一)条
(五)个人一律不允许签字挂账
(二)一个单位同时在几个实体挂账的,由挂账金额大的实体催收
(五)催收记录应妥善保存,作为评价顾客资信的重要依据之一
(一)中所述瑕疵且出呆账、死账的,该往来账款会计负连带责任,按过失处理
(四)吧台之间帐单传递:当班收银员必须做好帐单的传递工作,不得延误
……
第一条为进一步规范我公司应收帐款管理,保证资金周转顺畅,避免呆帐、死帐的出现,并结合公司实际情况,特制定本办法:
  第二条签字挂账规定。
  〔一)各单位若签字挂账,必须有签字协议。协议签订前,首先由各实体财务部负责调查单位资信情况。若可行经实体负责同人签字并上报公司总经理审批后;方可签订消费挂账协议。若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿,同时给于违纪处理。
  (二)签字挂账协议必须明确签字人员,并预留签字人的签字字样,双方单位
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的;遇有这种情况,必须由餐厅经理(营销经理)以上管理人员同意并签字担保才能挂帐,挂帐总额不得超过元,并由担保人负责回收,其他人无权担保挂帐。
  第三条应收账款的催收
  (一)应收账款由各实体负责催收,实体负责人本实体应收账款负总的责任,实体财务部安排催收人员。
  (二)一个单位同时在几个实体挂账的,由挂账金额大的实体催收。
  (三)催收时间遵循两个标准,时间标准为每两个月催收一次,金额标准为每个单位挂账超过元时,本次即要催收。
  (四)催收人员应做好详细的催收情况记录,收回的款项做好标记,并在回单位后与出纳员办好款项交接手续,未能收回的款项要详细注明原因,经三次催收未能收回并预计今后无法收回的款项,报总经理批准后,及时做出相应的账务处理。
  (五)催收记录应妥善保存,作为评价顾客资信的重要依据之一。
  (六)如果结算方式使用的是支票,发现空头后,将退回原经办人员自行催要,时间定为天,天后重新转作外欠帐管理。
  第四条应收帐款账单及传递的管理
  (一)各吧台核算员对签字账单的合规性负责,审核内容包括:签字单位是否与本公司协议挂账,签字人是否协议规定的人员,字迹是否属实、清楚,金额是否正确。若签字账单存在上述问题,款项由该核算员负责收回,无法收回的,负赔偿责任。
  (二)各实体往来帐款会计,应对账单的合规性、真实性负审核责任,若经往来账款会计审核过的账单存在(一)中所述瑕疵且出呆账、死账的,该往来账款会计负连带责任,按过失处理。
  (三)各实体往来帐款会计于每*月*日上午点前把当月的应收帐款明细表(与当月资产负债表应收帐款余额核对无误后,以表格形式打印一式两份)报公司往来帐款会计处;待汇总后上报总经理。
  (四)吧台之间帐单传递:当班收银员必须做好帐单的传递工作,不得延误。若出 ……(未完,全文共1571字,当前仅显示998字,请阅读下面提示信息。收藏《酒店应收账款管理办法》