内控和风险管理手册模板

目录/提纲：……
一、前言
二、手册说明
二、管理架构
四、工作目标
五、工作内容
六、工作原则
七、流程一与活动
八、环境建设
九、工作计划
一、前言
二、手册说明
6、环境建设7、工作计划8、业务流程手册
三、管理架构
2、下作小组由主管副总经理任小组长、各部门风险管理员参加组成
四、工作目标
五、工作内容
七、流程与活动
八、环境建设
2、风险文化风险文化是公司内部控制和风险管理的基石
……

内控和风险管理手册模板
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目录：

一、前言

二、手册说明

二、管理架构

四、工作目标
五、工作内容

六、工作原则

七、流程一与活动

八、环境建设
九、工作计划

内控与风险管理手册(总册)
一、前言

为了响应集团公司内控及风险管理工作组织开展要求，促进公司管理更加完善和规范，满足资本市场对上市企业的监管要求，公司特根据《内部控制与风险管理指南》组织编制《内控及风险管理手册》，通过《内控及风险管理手册》的宣贯执行，以期达到:.便于公司各部门、岗位对内控及风险管理工作的学习、认识和理解;.指导公司内控制度建设;.完善公司内控体系;.促进公司业务开展的有序和一致性;.保障业务过程可控及可追溯;.及时发现并有效规避风险;.确保公司实现.又快又好的发展。

二、手册说明
根据公司业务类型及组织架构，针对手册编写目的，本手册主要确定、阐述的内容有:
1、内控及风险管理组织架构;
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略811字，正式会员可完整阅读）……　
1的要求:①最少每年检讨一次内部控制系统是否有效，并在《企业管治报告》中披露;②有关检讨包}.G }l财务控制、运价抓啼}」、合规拄制以及风阶情理功能。
艺、满足**集团《关一J-_推进**全而风险管理一「作的指一甘意.见》的要求:①健全全面风险管理的三道防线;②建立风险信息反馈和报告制度;③风险管理.’J企业战略目标结合，与企业日常活动相结合。

3、满足企业内部管理要求
企业的日常经营管理，要求能够有效防范风险，提高运营绩效，确保企业生存和发展。
①确保财务报告可靠，遵循法律法规;②降低企业风险，减少风险损失，抓住发展机遇;③确保企业资产与资金的安全完整，提高资源利用的效率和效益。
工作原则公司各部门在开展相关业务活动时应根据《中国通信服务股份有限公司风险管理办法(暂行)》确定的八项原则指弓i加强内部控制，防范齐种风险。

1、分级_、分级负责原则
根据公司发展战略所确定的各日标，公司风险管理领导小组负责内部控制和风险管理的组织实施和审查评估等工作;各部门负责本部门的内部控制和风险管理的组织实施和审查评估等工作，并接受公司的领导和.监督。公司领导和部门负责人分别对本公司和本部门的风险负最终责任。

2、·合法性原则
公司必须在合法经营业务的基础上按照公司适用的法律法规和公认的内部控制和风险管理框架建立公司的内部控制和风险管理体系，并严格执行。
有效性原则内部控制和风险管理体系在企业的经营过程中能够得到贯彻执行并发挥作实现控制日标。

4、合理性原则
内部控制和风险管理以防范、控制风险和审慎经营为出发点，为公司各类日标的实现提供合理的保障。

5、可问责原则
公司内部控制和风险管理的运行过程应留下相关痕迹，便于事后评估和责任界定。

6、成本效益原则
内部控制和风险管理在为公司各类日标的实现提供合理保障的过程中，必须以公司整体利益和长远利益最大化为原则的成本不应超过所取得的收益或防止的损失，但加强内部控制和风险管理所花费7、与公司口常运营相结合原则内部控制和风险管理作为公司基础管理的一项内容，应融入到公司日常经营管理一作中，各级员工在进行业务和管理活动时必须要有对风险防范的意识和风险防范的举措。
8、持续改进原则内部控制和风险管理体系的内容不是一成不变的，而是随着公司战略、文化、经营等的变化而调-1E-.，各级公司和部门要从防范风险、创造价值的角度，不断优化和改进本公司本部门的风险管理工作。

七、流程与活动

1、风险管理流程
风险管理流程是一个包含5个环节并形成闭环管理的过程。
每一个环节中均涉及多项具体工作内容，具体工作的有效开展呢，促使本环节工作的不断完善，各个环节工作【n全面推进，形成风险管理流程的顺畅流转风险管理工作效能得到切实提升。

2、风险控制活动
控制活动是确保管理层的指令得以执行的政策及程序，是管理层一识别和评llfl风险后，对控制这些风险所实行的针对性措施。
控制活动包括授权审批、核对、职责划分、业务流程及操作流程、业务一记录、控制标准等各种类型。
控制活动又一可以分为人工控制和信息系统控制两大类。控制活动是各控制要素中数量最人的一类，因此企业控制活动的设计必须进行成本和收益的权衡。此外，控制活动应尽可能用书面一方式子以规定和沟通。
控制活动一与业务活动结合的环节，成为控制点。公司的控制点由明确的责任人、简单易行的控制行动以及行动准.则和依据、可供监督检查的控制记录等.几方面内容组成。
按照控制点在流程中的作用和可能导致风险的大小、可能性，确定控制点的控制级别。根据公司当前状况和内部控制与风险管理日标，控制级别设三级，芥级别控制点对公司总部的关注程度以及公司对各级公司执行该点控制活动的要求如下:A:公司强烈关注的关键控制点，控制不到位将造成重大风险，必须严格按照控制的具体要求执行;b 影响本业务功能完成的重要风险，必须按照控制原则参照修改相关业务流程进行_;C:有条件可选控制点，对业务功能完成有·定影响，担可以通过其它_措施或方法实现对此类风险的_，在可解释和可承受的前提下，该控制点是可选的。

八、环境建设
内部控制和风险管理有效推进需要提供良好的环 ……（未完，全文共4511字，当前仅显示2279字，请阅读下面提示信息。收藏《内控和风险管理手册模板》）