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某市审计机关财务自查情况汇报

发表时间:2011/12/14 17:17:40
目录/提纲:……
一、组织领导情况
一是行动快
二是加强组织领导
三是认真实施财务检查工作方案
二、市本级自查情况
三是专项部分支出35.4万元,占总支出的7.6%
三、对各县区检查情况
(一)资产负债情况
(二)财务收支情况
(三)历史遗留问题自查情况
四、财务检查发现的问题及整改措施
(一)公务招待费存在超标准现象
(二)固定资产核算不规范
二是对于外单位赞助的办公用品不能及时入帐核算
(三)列收列支补助收入
(四)扩大范围列支款项和列报费用
五、进一步加强我市审计机关财务管理工作的措施
3、建立健全各项财务管理制度
……
市审计机关财务自查情况汇报

市审计机关财务自查情况汇报

按照省厅部署,我市各级审计机关于1月中旬至2月下旬组织力量对2005-2006年财政财务收支和财务管理情况进行了认真自查,现将自查情况汇报如下:
一、组织领导情况
这次财务自查工作是我市审计机关成立20多年来第一次对自身财务收支和管理情况进行全面清查,我市各级审计机关从加强审计机关自身建设、推动我市审计事业进一步发展的高度,十分重视这次财务自查工作。主要有以下几个方面的特点:
一是行动快。省厅关于开展全省审计机关财务检查工作会议结束后,市局党组立即召开了专题会议,认真学习了刘占平厅长关于财务检查工作的批示、戴厅长在全省审计机关财务检查工作会议上的讲话以及财务检查工作方案,统一思想,提高认识,结合全市审计机关财务管理工作的实际,研究部署财务清查工作。并于2年1月日召开了全市财务清查工作会议,各级审计机关的主要领导以及有关人员参加了会议,会上认真学习了省厅《关于开展全省审计机关及所属单位财务检查工作的通知》精神以及审计厅领导关于搞好财务检查工作的批示和要求,进一步提高大家对这次财务清查和加强财务管理工作的重要性和必要性认识,要求各县区审计局严格按照省厅的有关要求,认真做好这次财务自查工
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4.99万元),其中:人员经费支出万元,电梯支出33万元,审计业务费支出178.26万元。截止2年底累计经费收支结余-28.73万元(2年累计收支结余-29.03万元,2年结余0.3万元),年清理“暂存款”转入结余29.03万元,冲减年度累计经费超支部分。年末经费收支结余0.3万元。
(2)收支两条线执行情况。我局年收取违规违纪款300.15万元,同期上缴市财政300.15万元。
财务管理自查情况 我局建立了严格有效的财务管理制度,并在执行中得到很好的落实,财务透明每月都将财务支出情况在职工大会上通报,张榜公布,接受群众监督。两年经费总支出464.13万元。一是人员费用支出252.87万元,占总支出的54.5%;二是日常公用部分支出175.86万元,占总支出的37.9%;三是专项部分支出35.4万元,占总支出的7.6%。这两年经费增长幅度较大,年日常公用部分支出80.99万元,比年69.75万元增加11.24万元,增长16.1%;年日常公用部分支出94.87万元比2005年80.99万元增加13.88万元,增长17.13%。增长的主要原因,新建的办公大楼增加物业管理费、保安费、大楼安装一台电梯增加了电费支出,为改善办公条件增加了办公设备,这都是费用增加的原因。这两年省厅和本局组织审计人员学习培训也多,仅交通费、差旅费、培训费、会议费这四项两年支出80.42万元,占两年公用部分支出175.86万元的45.7%。但在财务制度的执行上有些费用也是严格控制,如业务招待费两年共支出7.32万元。
(3)固定资产管理情况。我局建立了固定资产管理制度,责任到人、到科室,定期盘查。大额的固定资产购置均列入政府采购的范围。经查,我局两年期间,无因管理不善造成损失浪费的问题。办公大楼基建项目立项审批程序完备,交付使用。
(4)历史遗留问题。原挂靠我局的审计事务所已于年完全脱钩推向社会,事务所脱钩清算时欠款3万元至今未还。因事务所脱钩时家底薄弱,划归市局国有资产折价19万元至今未缴,目前市工业委国有资产管理部门正在处理。
三、对各县区检查情况
3月份,我局成立财务检查组对所辖县区审计机关进行了财务检查,总的看,各县区审计局在执行财务管理规定方面是比较规范的,但也存在一定的问题。基本情况如下:
(一)资产负债情况
年末,资产总额1030.51万元,其中:银行存款64.58万元,暂付款2005年末,资产总额1030.51万元,其中:银行存款64.58万元,暂付款114万元,固定资产817.96万元(资产盘盈33.90万元),其他0.07万元。负债总额151.05万元,其中:应缴财政专户款93.75万元,暂存款57.22万元。
年末,资产总额1169.35万元,其中:银行存款113.17万元,暂付款92.36万元,固定资产963.02万元(资产盘盈86.88万元),其他0.80万元。负债总额81.44万元,其中:应缴财政专户款62.29万元,暂存款19.15万元。
(二)财务收支情况
年收入合计742.07万元,其中:拨入经费365.29万元,审计罚没款返还343.75万元。全年共支出805.44万元,其中经费支出794.08万元(人员经费支出465.97万元,审计事业费支出328.11万元。
年收入合计1273.12万元,其中:拨入经费413.77万元,审计罚没款返还531.95万元。全年共支出1188.17万元,其中经费支出970.94万元(人员经费支出539.95万元,审计事业费支出430.99万元。
(三)历史遗留问题自查情况
1、财政专户清理情况
县区审计局自成立以来共设罚没专户6个,于年至年期间,各县区审计局财务纳入县区财政会计结算中心统管时已全部清理并销户,现在无历史遗留问题。
2、审计事务所脱钩情况
原挂靠四县一区审计局的审计事务所共个,已于年月前清理脱钩推向市场,各县区审计局不与原挂靠的审计师事务所存在经济联系。
四、财务检查发现的问题及整改措施
(一)公务招待费存在超标准现象。年市局列支招待费3.55万元,年列支招待费3.76万元,按同期公务费2%的标准计算,超支万元。此问题不符合财政部《关于行政事业单位业务招待费列支管理规定》“行政事业单位业务招待费开支标准,不得超过本单位当年预算中公务费的2%”的规定(财预字[1998]159号)。县区审计局也不同程度地存在着超标准列支招待 ……(未完,全文共4698字,当前仅显示2373字,请阅读下面提示信息。收藏《某市审计机关财务自查情况汇报》