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防欺诈政策

发表时间:2013/2/15 13:59:23
目录/提纲:……
1、欢迎进入线上学习中心
2、诚信、高道德标准和专业精神
3、防欺诈政策
4、欺诈风险因素
6、防欺诈
7、防欺诈
8、防欺诈具体措施
9、疑似欺诈行为的处理
10、欺诈报告的黄金法则
……
防欺诈政策
Anti-Fraud Policies
1. 欢迎进入线上学习中心。线上学习中心具有导航功能,它将会带领您一步一步地观看学习内容。您可以在屏幕左下方看到学习导航,而右手边则是我们的学习内容。如果您有任何问题,希望通过我们的系统获得帮助,请点击相应工具按钮。学员学习完每一小节后,画面右下方的播放按钮会出现闪动,学员需点击此按钮进入下一节的学习。现在请点击画面右下方灰色箭头的播放按钮,立即开始我们的课程学习。
1.Welcome to online learning center. Online learning center could lead you to navigate the learning contents step by step. Learning navigation is on the left side of the screen and the learning contents are on the right. If you have any questions and want to get he
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to are that our board of directors have approved and fully committed to abiding the anti-fraud policies by DKSH. The anti-fraud policies reiterated that we would fully commit to abiding high ethical standards and laws in long term. That is of great importance to continuously improving the development of our organization and proving successful market e*pansion solutions for our business partners. In view of the importance of the anti-fraud policies, we will apply them through the whole DKSH group, so they would be applicable to each member of the group.
3. 防欺诈政策。首先我们了解什么是欺诈,欺诈是指任何意图图谋利益、规避义务或者大昌华嘉或业务合作伙伴造成损失的欺骗行为。在企业中的欺诈行为包括:虚假的费用报销;回扣(包括接受过度的礼品或现金);贿赂及受贿;未经管理层批准的定价;虚假的供应商;利用职务侵占公司资产;虚假的财务报表;由于利益冲突导致实际或者隐藏的财务损失的风险;支票欺诈、薪金欺诈。那什么是职业欺诈呢,职业欺诈是利用职业上的便利,通过故意滥用或误用用人单位的资源或资产, 以达到个人致富的欺骗行为。
4. 欺诈风险因素。欺诈风险因素包括员工因素、内控因素、资产因素、IT因素。员工因素:高级管理层或人员流动;求职者筛选不当;履行关键职能的员工未实行轮岗制度;管理层和员工的绩效压力过大。内控因素:内部控制不足或无效且改善的行动缓慢;使用安排不明确或业务合理性不足的中间人;无及时和正确的交易文件;重大、异常和/或复杂的交易。资产因素:对库存、固定资产、现金和现金等价物的物理控制不力;对出差、娱乐和礼品等开支监控不力;资产记录不当;资产、债务、收入或支出要求重大估计和评判。IT因素:IT系统没有完善的访问安全权限;SAP,HR及财务报告系统的访问权限控制欠缺;授权系统和交易批准不当;IT系统安全性不足导致员工做出不当行为。
5. 为何在当前经济环境下,欺诈更易发生?在当前经济环境下,由于以下原因,欺诈更易发生: 科技进步;组织架构日趋复杂;短暂工作的员工增多;经济不景气。大昌华嘉集团于2012年2月发布了防欺诈政策,并于2012年3月1日起实施。
6. 防欺诈。我们通过行为准则秉承“诚信、高道德标准和专业精神”文化理念和欺诈风险评估过程中建立适当的内部监控来改进流程对欺诈行为防范于未然。
7. 防欺诈。中国区高级经理会议 每年由中国区总裁和中国区财务经理共同组织开展一次正式的欺诈风险评估。评估并记录主要的欺诈风险领域。评估和改进对规避已发现欺诈风险的控制。GRC及集团内部审核部门将参照中国区高级经理会议的欺诈风险评估来制定相关审核计划。人事部门将安排相关的职业道德与欺诈行为培训。所有经理必须长期评估其职责范围内的欺诈风险,并确保建立充分的控制。 必须确保向中国区高级经理会议报告重大欺诈风险。
8. 防欺诈具体措施。防欺诈具体措施有以下:高层定下基调;良好的领导力;内部控制审查;工作人员轮岗制度;对新员工的背景调查;遵守《行为准则》;运用道德或者合规对员工进行评估;道德培训。
9. 疑似欺诈行为的处理。疑似欺诈行为的处理有以下:收到的所有信息均视为高度机密。 必须谨慎对 ……(未完,全文共4207字,当前仅显示2125字,请阅读下面提示信息。收藏《防欺诈政策》
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