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会计电算化专业实习报告

发表时间:2013/8/12 14:56:07


安徽电气工程职业技术学院
会计电算化专业实习报告
实习地点 蒙城县金冠面粉有限责任公司
专 业 会 计 电 算 化
级 别 09 级 层 次 专 科

目 录
1 实习单位情况简介 - 1 -
2对实习单位所在岗位认识 - 1 -
2.1岗位名称 - 1 -
2.2工作流程 - 1 -
2.3工作内容 - 3 -
2.4工作中要注意的问题 - 3 -
2.5工作细节补充 - 4 -
2.6一般纳税人抄税、报税应当注意的事项 - 5 -
3个人实习小结 - 5 -
4个人实习感想 - 7 -
结论 - 8 -
致谢 - 9 -
参考文献 - 10 -


一 实习单位情况简介
安徽省蒙城县金冠面粉有限责任公司属大型面粉加工企业,成立于2009年3月,注册资金4500万元,企业现有员工148人,会计师6名,经济师12名,工程技术人员36名,是蒙城县重点招商引资企业。
公司拥有日处理小麦1200吨的先进生产线,同时购置了拉伸仪、陷落数值仪等先进的面粉质检仪器,确保产品质量,倡导绿色消费。
公司自成立之日起,就以“服务家乡、奉献社会、发展地方经济”为企业宗旨,依托蒙城优质小麦产地的优势,通过提
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能进行。
2、登记账簿
首先登记账簿必须使用黑墨水书写,冲账时可使用红色墨水,但字迹要清楚,不得跳行、空页,对发生的记账错误,采用错账更正法予以更正,不得随意涂改,挖补等。其次明细账要根据审核后的记账凭证逐笔序时予以登记;第三总账根据“记账凭证汇总表”,逐笔的登记,登记完毕要与其所属的明细帐户核对相符。
3、结账
首先详细检查全部填制的记账凭证,并据此记入账簿。有无错记账户、错记金额,如有应及时补正。其次在保证各项经济业务全部准确登记入账的基础上,结出现金日记账、银行存款日记账、总账和各类明细账的本期发生额与期末金额,为编制会计作好充分准备。
4、编制会计报表
首先在左上角填明编制单位、编制时间;其次根据总帐或有关明细帐资料按项目填列;还必须保证资产负债表左方金额合计要等于右方金额合计,否则重填;最后还要编制人要签名。
2.3工作内容
1、每天早上所做的第一件事就是打印银行对账单供销售部核查每天的回笼货款,晚上再根据销售人员填制的回笼货款对应的客户输入众诚软件即回款录入。
2、每个月在规定的税票范围内,根据销售部经理的要求使用金税卡开具增值税专用发票和普通发票。增值税专用发票每张不超过113000元,增值税普通发票每张不超过11300元。
3、每个月定期打印小麦收购发票,一个月至少1500份,最多3000份,打印完之后每一份抵扣联还要贴上对应的农户身份证复印件,最后装订成册贴好封面交给我们的税务会计到税务局抵扣销项税。
4、各种税票(包括我们公司开给别人的和其他公司开给我们的)由我统一保管,每个月汇总一次交给我们公司的税务会计。
5、每个月的月末根据主办会计填制的会计凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日记账。同时我还要登记明细账,根据明细账再登记总分类账,确保账证相符、账实相符、账账相符。
6、把手工做账整理好之后还要电脑做账,首先根据记账凭证在电脑里输入每一个会计分录。其次分录输入完后过账(记账),对于损益类科目还要单独过账(记账),然后月底结账。最后根据自己输入的数据生成资产负债表、利润表、所有者权益变动表交给每个股东。
2.4工作中要注意的问题
1、细节问题
a、每天下午的回款录入一定要注意银行对账单对应的每个客户名称,一旦客户和金额弄错将直接导致销售部收款出现问题,影响公司的信誉和正常运转。
b、增值税专用发票的开具一定要注意选中收款人、复核和开具人,发票打印注意价格(包括含税价和不含税价),价税合计不能超过113000元。对于购货单位的名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号一定要确保输入准确无误,否则购货单位无法认定,发票作废。同时打印发票一定要放好发票不能斜放,确b_m码区在规定的打印范围内内符合国家要求,否则发票也要作废。作废发票会严重影响公司税票的使用因为它不可以换取新的发票。因此每次开专用发票的时候,我都非常谨慎。增值税专用发票一式六联,给购货单位抵扣联和发票联同时加盖公司的税务专用章,剩下的自己保存,每个月汇总一次交给税务会计。
c、相对于增值税专用发票,普通发票的开具要求较为宽松。只要公司名称正确、密码区在规定的范围之内就可以使用。对于纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号可以不用填。普通发票一式五联,把发票联和第三联交给购货单位,剩下的自己保管。
d、根据会计凭证登记明细账的时候,一定要注意凭证号、日期、对方的会计科目名称,借贷方的金额,尽量避免划线修改,确保账面整洁。明细账的期初余额要确保与总账对应,保证以后记账准确无误。
e、对于金蝶财务软件只有涉及应收账款及预付账款的时候才增加客户和供应商,其他的会计科目需要添加下级科目的直接增加二级科目。有关原材料、库存商品要添加数量金额式核算项目。在输入会计科目涉及应收账款录入的时候,核算项目对应的客户名称一定要选仔细了,一旦输入错误将直接影响下个月销售部回笼货款。
2、报表问题:
a、工业会计报表是根据日常的会计核算资料按规定的时期编制,并以综合数据的表达形式来反映和监督工业企业一定时期财务、成本、资金、利润等计划执行情况的一种报告文件,是会计核算的一项重要内容。
b、 我们公司会计报表一般包括两个报表,即资产负债表和利润表。资产负债表在主窗口中单击“报表”按钮,在报表窗口单击“自定义报表”按钮,再单击“资产负债表”按钮报表属性步骤:在工具栏的“新增”按钮步骤:单击属性菜单中的报表属性,可以设置页眉页脚里的编制单位,日期 。
2.5工作细节补充
1、我们公司一般国税只交增值税 :月末认证(进项税);月初抄税(销项税);地方税交地方教育费附加和国家教育费附加、城市维护建设税、水利基金、印花税。
2、工业企业运输费,装卸费,合理损耗,检验费计入成本
3、所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.
4、现金一般从“基本存款户”中提取,一般规定结算帐户不能提取现金。
5、差旅费的开支范围:交通费,住宿费,伙食补助费 ……(未完,全文共7635字,当前仅显示2681字,请阅读下面提示信息。收藏《会计电算化专业实习报告》