_企业资金集中管理水平情况调查报告

目录/提纲：……
一、_企业资金集中管理力度进一步加大
二、_企业资金集中管理模式不断创新
三、_企业资金集中管理取得积极成效
（一）通过资金集约化管理，集团资金风险控制体系逐步建立
（二）通过统筹管理和配置资金，为企业发展提供融资保障
（三）运用多种资金筹措方式拓宽融资渠道，降低资金成本
（四）打造资金管理技术平台，提高资金集中管理效率
四、存在的主要问题
（一）“存贷双高”现象依然突出
（二）财务公司发展迫切需要相关政策支持
（四）上市公司资金集中管理严重受限
（五）_资金难以有效实施集中管理
（六）建筑企业资金集中受宏观政策影响较大
（七）部分企业资金集中管理力度不够
五、下一步工作建议
（一）进一步加大集团资金集中管理创新的力度
（二）督促和指导企业进一步加强资金集中_
（三）密切跟踪国家外汇政策的变化，积极研究_资金归集模式和流程
（四）进一步研究论证上市与非上市公司资金集中的有效途径
（五）进一步加强政策协调和研究工作
……

_企业资金集中管理水平情况调查报告

资金是企业运转的血液，决定企业资源配置和风险_能力。近年来，_企业高度重视资金集中管理工作，通过完善资金管理制度，强化资金使用预算约束，推进资金集中管理等措施，资金归集规模逐年扩大，资金保障能力不断增强，资金管理水平显著提高。

一、_企业资金集中管理力度进一步加大

截止 2010 年末，有 97 家企业实施不同程度的集团层面资金集中，占全部120 家_企业总户数的 85%，主要分为两类：一类是中国石油、中国宝钢等 63家企业资金集中度相对较高,通过财务公司或资金结算中心实现了集团一级资金集中_和统一运作，资金集中管理工作不断深化；第二类是东风汽车、华侨城、港中旅集团等34 家企业通过虚拟资金池或网银系统实现了子企业二级资金集中，集团可以查询或监控资金运转情况。
根据 2010 年度财务决算，截至 2010 年末，97 家企业资产总额 23.6 万亿元，其中：货币资金占 13%。货币资金较大的前 3 家分别是：中国移动、中国石油、中船重工；负债总额 14.3 万亿元，其中带息负债占 49%。带息负债较大的前 3家分别是：国家电网、中国华能、中国大唐。 2010 年末，97 家企业资金集中总额 1.8 万亿元，其中
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企业中应用较为普遍，约有18 家企业。中国中交、中国中铁、中国铁建资金归集采取“收支两条线”按地区由各分结算中心进行归集的方式。各分子公司在所属结算中心开立内部账户，在银行开立专用收款账户和专用付款账户。企业将营业收入等所得款项
存入专用收款账户，再主动汇入或者由结算中心主动划收至内部账户；当企业有付款需求时，通过资金结算系统委托结算中心把款项通过专用付款账户划至
外部单位。中国航材资金结算中心对下属公司逐一核定周资金需求量，对于超出限额的部分，每周五予以归集，同时要求各公司于每周四前向结算中心提交下一周资金使用计划，结算中心根据审批结果，于每周一完成资金下拨。


(三)网银系统或资金池模式。目前 34 家企业借助商业银行系统实施不同程
度的资金归集。中国移动、中国电信总部通过合作银行结算系统，将各省公司的沉淀资金归集到集团总部，由总部按照“资金集中、统一调配、分级管理、有偿
使用”的原则进行统一调度。华润集团于 2009 年 8 月起正式启动资金集中，利用银行和信托公司平台，采取“定时归集、定时下拨”、“实时归集、联动支付”、“定时归集、代理支付”等形式间接实现集团整体资金集中。中国水电实行两级
资金池管理，首先子公司所属各单位的资金收入，通过网银系统上划至子公司本部归集账户，公司总部再将各子公司已集中资金，上划至公司总部归集账户，从而形成公司总部和子公司本部（包括国际分部）两级资金归集的现金池。

三、_企业资金集中管理取得积极成效


（一）通过资金集约化管理，集团资金风险控制体系逐步建立。一是强化银行账户受控管理，确保账户资金集中受控。中煤集团自 2003 年实施资金管理以来先后撤销了 1,249 个银行账户，银行账户精简到 930 个；国家电网 2010 年末银行账户 9,877 个，比 2008 年末减少 1,500 个；二是推行资金预算管理，加强资金流全过程_。中国中粮、中国中化等企业集团总部通过资金预算管理，实现对未来资金流量的“事前”把握，增强资金统一调配能力；兵器工业集团以现金流平衡为_，通过财务快报、月度滚动资金预算和网银监控系统等方式监控成员单位现金流变动情况，强化预算执行刚性；中航集团坚持“过程管理、有效监控、系统联动”推进全面预算管理，由集团公司对所属单位年度资金预算进行审批，要求所属单位根据资金预算提前做好筹资方案；三是合理调控融资规模，确保总量平衡存贷比例。航天科技通过内贷贴息等鼓励措施，扩大内部贷款规模，盘活沉淀资金，降低外部银行借款比例，在减少利息支出，提高资金效益的同时，有效控制了负债水平，资产负债率由 2006 年的 72.4%下降到 2010 年的 59%；中国水电、中国中交、中国通用等企业通过对融资计划实施集中管理，在信贷投向上“有保有压”，合理调控各单位融资规模及存贷比率和结构，从而提高公司总部对融资规模的整体协调和掌控能力。

（二）通过统筹管理和配置资金，为企业发展提供融资保障。一是多数企业
通过实行银行授信和融资计划的集中管理。中国中冶建立了“总部对总行、总部协调子公司、总行协调分行，总分联动”的整体授信模式，由总部选择合作银行，总部与总行确定集团授信总额、授信品种和费用，总部给子公司分配授信额度，总行协调分行落实授信融资；国投充分利用集团整体信贷优势，10 亿元以上的投资项目均由总部统一组织银团融资，截至 2010 年底成功得到 17 个银团贷款，融资金额超过 700 亿元，减少股东担保超过 300 亿元；中电投与各银行累计签订4,800 亿元的授信协议，为公司发展提供了稳定的资金保障；中国建筑全集团银行授信额度已突破 3000 亿元，是 2005 年末全集团的授信额度 537 亿元的 5.5 倍；二是企业通过开展融资租赁、售后回租、产业基金、保理融资等新融资模式，增强资金保障能力。中核集团 2010 年签署了国内首单核电项目融资租赁合同；中航工业由财务公司与多家银行合作共同开展集团成员单位应收账款保理融资业务，通过统一条款、统一利率与统一打包，降低应收账款规模，改善了企业经营现金流；中广核集团持续创新融资模式，2010 年与有关资产管理公司签订了 70亿元的保险债权计划；三是集中存量资金开展信贷业务，置换外部贷款，提高了存量资金使用效率。中国中冶定期组织子公司利用自身资金偿还存量贷款，积极推动股份总部票据集中和财务公司贴现、转贴现的有机结合，2010 年通过财务公司贴现和股份公司总部集中票据近 50 亿元 ……（未完，全文共6930字，当前仅显示2434字，请阅读下面提示信息。收藏《_企业资金集中管理水平情况调查报告》）