关于我市财政专项资金（民生方面）绩效情况的视察报告

目录/提纲：……
一、基本情况
（一）加强领导，落实责任，健全完善工作体系
（二）建章立制，确保预算绩效管理工作有序开展
（三）积极探索，突出重点，推动绩效评价试点工作
二、存在的问题
（一）预算单位和部门对绩效管理重要性认识不够，配合绩效评价工作不到位
（二）绩效管理规范化、制度化、专业化程度不高，技术支撑有待加强
（三）基础性工作薄弱，绩效考评能力建设有待进一步加强
（四）管理力度有待加强，绩效科学化、精细化管理水平有待提高
三、意见和建议
（一）加强学习宣传，切实在提高认识上下功夫
（二）完善_机制，为推进绩效管理工作提供有力保障
（三）夯实好基础，切实履行财政监控职能，促进财政资金效益的提高
（四）要规范运行行为，确保资金使用效益最大化
……
关于我市财政专项资金（民生方面）绩效情况的视察报告

——2013年9月10日在**市第十三届人民代表大会常务委员会第十六次会议上

市人大常委会工作视察组


市人大常委会：
根据市人大常委会2013年工作要点，7月31日至8月1日，市人大常委会组成工作视察组，对我市财政专项资金（民生方面）绩效管理工作进行视察调研。视察组由常委会副主任胡海燕任组长，成员由常委会部分委员、市人大财经委员会委员和常委会常务副秘书长组成。视察组先后听取了市财政局、教育局、卫生局、民政局等部门工作情况汇报，并对教育专项资金绩效、新型农村合作医疗基金绩效、农村最低生活保障资金绩效、公安交通及2012年城管费的绩效评估工作进行了调研，并查阅了大量的相关资料，与相关部门交换了意见，进行了认真分析和总结。现将有关情况报告如下：
一、基本情况
开展专项财政预算支出监督，进行绩效管理是加强公共财政监督管理的重要内容，是解决公共财政收支矛盾的主要手段，也是提高财政资金使用效益的重要途径。随着经济社会的持续发展，民生方面的财政专项资金支出占全年公共财政支出的比重越来越高，提高财政资金的
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绩效管理暂行办法》《**市财政局推进预算绩效管理实施意见》《**市级部门预算项目支出绩效目标申报管理规程（试行）》《**市市级财政绩效目标管理操作规程（试行）》《**市市级财政支出绩效评价管理操作规程（试行）》《**市市级财政专项资金绩效跟踪管理规程（试行）》，初步确定了市本级项目支出绩效考评范围、内容、办法和程序，进一步明确开展预算绩效管理工作的要求和依据。
（三）积极探索，突出重点，推动绩效评价试点工作。我市明确了以项目支出资金为主，以民生项目、支持经济发展项目、社会公益类项目为重点预算绩效评价试点项目，积极寻求范围上的扩大和质量上的提升，使重点工程和项目绩效评价逐步向绩效管理方向迈进。2012年以来，分别完成了涉及社保、卫生、教育、环卫、农田水利、城镇规划、社区公益、公安等16个方面民生项目的绩效评价，评价资金达12.2亿元。2013年专门将立项项目前期费、教育费附加、小城镇建设三个专项资金作为预算绩效目标管理试点，试点资金达6.6亿元，占2013年专项资金支出预算的32.54%。预算绩效评价试点工作的实施，为推进我市财政预算科学化、精细化管理积累了宝贵的经验，促进项目支出实现预期目标。
二、存在的问题
视察组认为，几年来，各级财政部门以改革创新为动力，以公益、民生关注项目为重点，积极发挥财政绩效监督职能作用，财政预算绩效监督初见成效。但由于预算支出绩效评价等工作还处于起步摸索阶段，还面临诸多困难和问题，主要体现在以下几个方面：
（一）预算单位和部门对绩效管理重要性认识不够，配合绩效评价工作不到位。预算支出绩效管理是财政_改革的一项重要措施，直接关系到财政资金管理效率、使用效益和公共服务水平的提高。一些单位和部门对绩效评价工作的重要性认识不足，认为财政绩效搞不搞无所谓，反正钱没乱花就可以了，因此对绩效评价工作缺乏主动性、积极性，一定程度上影响了预算支出评价工作的开展。
（二）绩效管理规范化、制度化、专业化程度不高，技术支撑有待加强。由于我市预算绩效评价工作起步较晚，且缺乏系统性研究，财政部门虽然制定了相应的规范性文件，但绩效评价指标体系均是财政部门与被评价业务部门分别制定，缺乏统一的法规规章保障。因没有建立规范的评价指标体系、评价标准、支出项目目标、实施进度和使用资金所要达到的效果不明确，使考评的内容难以量化，目标的合理性无法审核，导致考评结论不完整，结果缺乏约束力，影响了考评结论的科学性、客观性。评价结果应用存在“重分配、轻管理”的现象，没有真正与规范预算管理，完善预算编制，加强部门管理及提高资金使用效益有效结合。预算绩效管理缺乏法规保障和制度规范，工作有效推进难度较大，难以满足部门预算和财政投资管理的要求，一定程度上影响了评价工作的权威性和公信力。
（三）基础性工作薄弱，绩效考评能力建设有待进一步加强。预算绩效管理工作是一个目标关联、层次众多、环节衔接、因素相互影响的、复杂的系统工程。目前管理队伍的整体综合知识素质还难以适应预算绩效管理涉及面广、技术性强的要求。一些县（市）经办机构管理能力严重滞后，管理资源与管理手段不平衡，不能适应工作需要。如市、区级新农合管理人员编制为78个，人均服务人数为23681人，管理人员少，工作量大，影响了管理效果。随着今后项目绩效评价工作的逐步推开，绩效管理队伍建设和能力建设还亟待加强。
（四）管理力度有待加强，绩效科学化、精细化管理水平有待提高。由于预算执行管理力度不够，预算编制质量不高，教育经费、农村最低生活保障资金、扶贫资金管理不规范等主客观因素制约，加上资金使用发放不及时、报帐率低、支出使用情况不好等诸多问题，影响了惠民政策效力。个别地区水利部门多年不实施水利扶贫项目，没有按规定开设扶贫资金专户进行项目核算，不能及时使用上级下达资金，资金结余现象较为突出；有的县在财务核算上，违反了资金使用管理规定，存在挪用资金现象；有的年度项目因批复较晚，上级财政补助资金到位滞后，专项资金累计结余达6710.8万元，影响了资金拨付进度和绩效评价工作。
三、意见和建议
当 ……（未完，全文共4416字，当前仅显示2231字，请阅读下面提示信息。收藏《关于我市财政专项资金（民生方面）绩效情况的视察报告》）