毕业论文：中国建设银行信贷风险管理策略的研究

毕业论文：中国建设银行信贷风险管理策略的研究
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摘要
当前我国商业银行普遍存在不良信贷资产高、风险隐患大的问题，严重削弱了商业银行的竞争力，危及了商业银行的生存与发展，潜在风险很大，引起了社会的高度关注。强化信贷风险管理、提高信贷资产质量、降低不良贷款比率成为当前商业银行面临的紧迫而又繁重的任务。因此，研究分析中国建设银行信贷风险管理现状及策略选择，不仅对中国建设银行的信贷业务发展具有理论和现实意义，对促进我国商业银行尤其是国有商业银行信贷风险管理也有重要的现实意义。
本文首先介绍了信贷风险及信贷风险管理的基本原理。然后运用理论与实践相结合的方法，结合本单位的实际情况，详细分析了中国建设银行信贷风险现状，并从宏观和微观角度深入研究了中国建设银行信贷风险形成的原因及信贷风险管理中亟待解决的问题。最后在借鉴西方商业银行信贷风险管理先进经验的基础上，从信贷风险管理程序的优化、先进管理技术、决策支持系统、客户信用评级和授信方案的评审体系的建立等方面就中国建设银行加强信贷风险管理的策略进行了有效的探讨，提出了一些切实可行的建议。
本文以期在对中国建设银行信贷风险管理策略个体研究的基础上，能够对我国商业银行提高信贷风险管理水平提供借鉴方面具有一定的创新性。
关键词：中国建设银行 信贷资产 信贷风险 信贷风险管理 决策支持系统

1．1课题的背景、目的和意义

1绪论
1．1．1课题的背景近年来，我国商业银行普遍存在不良信贷资产偏高，信贷风险隐患大的问题，严重削弱了商业银行的竞争力。截至2005年末，中国建设银行公布的不良贷款率为3．84％，而国际上运作较好的商业银行不良率一般为1％--2％，有的甚至在1％以内，如德国商业银行，2002年末不良率仅为O．35％，1998年美联银行不良率为O．62％。相比之下，我国商业银行普遍不良率高，信贷资产质量较差。因此，加强银行信贷风险管理，降低商业银行不良贷款率，提高信贷资产质量，已成为当前我国商业银行面临的一项紧迫而又繁重的任务。
信贷风险是中国建设银行面临的最主要的经营风险之一。中国建设银行作为我国四大商业银行之一，在国民经济中起着举足轻重的作用，关系到国民经济安全。
中国建设银行规模庞大，一旦发生支付危机，将导致连锁性信用恐慌，造成金融动荡，影响_，给国民经济带来巨大的危害。同时，中国建设银行已于2005年10月在香港上市，上市后将面l临更多的竞争和挑战，尤其是国际上先进商业银行的竞争冲击。因此，在这样的大环境下，建设银行要想在激烈的竞争中获得生存与发展，就必须加强自身信贷风险管理，降低不良贷款率，不断提高信贷资产质量。
1．1．2课题的目的和意义通过对中国建设银行的信贷资产状况进行分析，可以发现近年建设银行呈现出贷款总额持续增长、不良贷款率持续下降的趋势，表明该行信贷业务正较好发展，资产质量不断优化。同时，与工、农、中其他三大行相比，建设银行的不良率也是最低的。但实际上，在建设银行内部不但仍然存在着明显的信贷风险，其隐藏的风险也很多，原因是多方面的：一是不良信贷资产的快速降低，并非完全建立在改善银行运作机制和银行治理结构的基础上，而是通过扩大贷款总量这个分母稀释，或者是通过技术上的处理一定程度上降低了其账面上的不良信贷资产数额；二是建设华中科技大学硕士学位论文银行贷款历史相对较短，且是一家以中长期贷款为主的特色银行，中长期项目贷款的比重大，从账面上反映比流动资金贷款质量要好，通过1999年不良资产剥离，1995年以前产生的中长期项目
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略2502字，正式会员可完整阅读）……　
不良贷款的国际经验，并提出包括债转股在内以解决企业债务为先导的银企债务解决方案【171。武剑(2000)从包括风险内控机制、风险转化机制、风险预警机制、风险监管机制和风险补偿机制等几方面内容，详细阐述了如何加快建立我国的信贷风险防范机制【18】。谢云天(2006)认为建立科学的风险管理理念比识别和评估风险更为重要，因此自上而下树立科学的风险管理理念和营造浓厚的风险文化对商业银行提升信贷风险管理水平至关重要【191。王斌(2006)[20i认为要想解决目前信贷管理工作中贷后工作存在的不足及表现出来的矛盾、问题、有效防范和化解信贷风险，切实加强贷后管理工作是有效防范和化解信贷风险的关键所在。
4华中科技大学硕士学位论文1．3论文的结构安排与创新点1．3．1论文的结构安排本文从理论与实践相结合的角度出发，结合本单位实际情况，深入分析了中国建设银行信贷风险的表现及形成的原因，并借鉴西方商业银行信贷风险管理的经验，从宏观和微观的角度就中国建设银行应采取的进一步加强和完善信贷风险管理策略进行探讨。本文共分为六章。

第一章为绪论部分，主要介绍了本文的写作背景、国内外的研究现状、研究目的和意义。

第二章提出信贷风险的基本原理，主要概述了信贷风险的涵义、主要分类、特征以及商业银行进行信贷风险管理的必要性。为下文的进一步分析做好理论铺垫．
第三章对中国建设银行的信贷风险进行研究。详细分析了中国建设银行信贷资产质量以及银行正常贷款潜在的风险，并从宏观和微观角度深入分析了中国建设银行信贷风险形成原因。本章采用了大量的数据和图表来进行分析说明；
第四章分析了中国建设银行信贷风险管理中亟待解决的问题。主要从信贷风险管理的组织结构体系不够健全、信贷风险管理程序不严密、先进技术的缺乏等几方面寻找切入点。并采用对比分柝的方法，首先介绍了西方先进银行信贷风险管理的经验和做法：然后阐述了西方银行信贷风险管理经验对中国建设完善其信贷风险管理的启示。

第五章在借鉴西方商业银行先进经验的基础上，从信贷风险管理程序、先进技术、决策支持系统、客户信用评级和授信方案评审体系等方面对中国建设银行加强信贷风险管理策略进行了一些切实可行的探讨，这章是本文的重点部分。
第六章是论文的结论，并提出本课题研究展望。
1．3．2论文的创新点1)本文坚持理论分析和与本行实际密切相结合的方法，增强了文章的说服力。
2)本文主要是针对中国建设银行信贷风险管理的实际工作提出策略研究，所提供的改进信贷风险管理的策略对中国建设银行具有可操作性，具有一定的现实意华中科技大学硕士学位论文义。
3)在作论文开题准备时，笔者翻阅了大量相关的报刊、书籍和论文资料。在查阅相关文献资料后，笔者发现它们很多虽然理论性较强，但鲜有针对具体的某一家银行的信贷风险管理工作，对实际工作意义不大。所以笔者考虑结合自己的实践经验和中国建设银行的实际工作，从实务的角度对这个问题进行研究，以期能够对提高商业银行信贷风险管理水平起到抛砖引玉的作用。
6华中科技大学硕士学位论文2信贷风险的基本原理2．1信贷风险的涵义风险，通常是指多种不确定性的因素对未来收益的负面影响，即预期收益的不确定性。所谓信贷风险，就是指借款人不能按合同规定偿还银行贷款本息从而使银行信贷资金遭受损失的可能性。其根源在于市场经济活动本身的一系列不确定性。
信贷风险是商业银行在经营过程中所面临的最主要的风险之一．2．2信贷风险的分类2．2．1 市场风险市场风险是指，由于金融市场因子(如利率、汇率、信贷资产价格)等的不利波动而导致的信贷资产损失的可能性。它包括信贷资产的利率风险、汇率风险和通货膨胀风险【2”。
利率风险是指随着利息率的运动变化而对银行的信贷资产收益造成的风险。商业银行与客户签订信贷合约时，一般是按照即时利息率签订固定利息率的合约，但由于金融市场的波动性，市场利率会随着资金需求状况不断发生变动，一旦贷款利率上升超过信贷合约利率，无疑会提高信贷资产的机会成本，造成信贷资产的相对损失。目前，许多商业银行开发浮动利率贷款新产品来规避这种风险。
汇率风险一般发生在商业银行的国际信贷活动中。在信贷活动中，如果一笔贷款或组合贷款是以外币计价，贷款与还款的币种不一致，银行会做出多种货币的信贷承诺，允许客户在每个借款期和还款期选择货币，汇率风险就会随之产生。汇率风险会随着政治，社会或者经济的发展而增大。如果其中某一种货币受到严格的外汇管制，或者汇率剧烈波动，后果对银行十分不利。
通货膨胀风险是指银行信贷资产会因为通货膨胀而造成本金和利息的损失，导致信贷资产的缩水．银行信贷合约一般是固定利率、有期限性的。如果发生通货膨胀，信贷资产按合约变现后的购买力会降低，信贷资产的实际价值会低于其账面价值，而给银行带来损失。一般而言，通货膨胀有利于债务人，而不利于债权人。
7华中科技大学硕士学位论文2．2．2信用风险信用风险，也称违约风险，是指由于债务人未能按照与银行签订的合同条款履行或约定行事，而对银行信贷资产的收益造成损失的风险1221。授信是银行的主要业务活动。授信要求银行对借款人的信用水平做出判断，但这些判断并不总是正确的，借款人的信用水平也会因为各种原因下降。因此，银行面l临的一个主要风险就是授信对象无力履约的风险。信用风险存在于依靠合约对方、签发人或借款人的行为才能完成的所有活动中。只要银行通过实际或默许的契约协议，将其资金借出、承诺借出或以其他形式放出，不论是属于银行表内业务还是表外业务，都可能产生信用风险。
如果大规模贷款集中在单个借款人或一组相关借款人、在特定的行业、经济部门或地区，以及持有对同样的经济因素(如高杠杆交易)十分敏感的同类贷款时，信用风险由于过于集中而有可能引发银行危机。如果控制不当，对有关借款人的信用水平的审查缺乏客观性，关联贷款会招致更大的损失。
2．2．3操作风险操作风险是指由于银行信贷管理系统不完善、管理失误、控制缺失、诈骗或一些人为错误而导致信贷资产的损失。操作风险直接与商业银行的管理_有关，一旦发生，可能引起的损失非常巨大。
2．2．4合规性风险合规性风险是指银行在授信活动过程中由于违反或没有执行国家有关法律、法规或行业标准而对信贷资产带来损失。合规性风险还会产生于如下情况；有关银行授信活动的法律或法规出现歧异、或未经测试、或涉及授信活动的多部法律、法规的相互不一致。合规性风险会使银行被判罚款、民事罚金，赔偿损失以及授信合约失效的结果。
2．3信贷风险的特征正确认识银行信贷风险的特征，对于建立和完善风险机制，加强信贷风险管理，S华中科技大学硕士学位论文减少损失，增加收益，有着重要意义。商业银行信贷风险具有以下几个特征：
2．3．1信贷风险的客观性和普遍性信贷风险管理具有普遍性和客观存在性，它是商品经济的产物。信贷风险是信贷活动衍生的、不以人的意志为转移的一种客观经济现象。信贷风险不可能被消灭，只能被控制、降低和化解。社会经济活动只要存在信贷这一范畴，信贷风险就必然存在。
2．3．2信贷风险的偶然性和不确定性由于在市场竞争中，经济活动有很大的偶然性和不确定性，比如：自然灾害、意外事故，决策失误、经营不善、政策调整、市场需求变化、政局不稳、社会不安定等，都有可能给经济活动带来风险损失，所以这些风险往往是以偶然的时间、地点、形式出现，使人难以琢磨，难以准确判断。从而造成信贷风险的不确定性和偶然性嘲。
2．3．3信贷风险的可控制性信贷风险是信贷资产收益的不确定性，但这种不确定性是一种可测度的、可识别的不确定性。不确定性虽然表现为非重复事件与人们对未来拥有的不完全信息，但对于信贷风险而言，人们可以通过采取一定的定性和定量分析方法，对信贷风险做科学的识别和监测，并在此基础上对风险进行有效的防范、分散和转移，对风险损失进行控制和补偿。
2．3．4信贷风险的可交易性信贷风险的可交易性是指人们可以通过市场交易的方式来规避信贷风险。如贷款合约中的担保、抵押等。
2．3．5信贷风险的危害性信贷风险的危害性是显而易见的。银行贷款如果发生不良，致使信贷资金周转受阻，经营性风险加剧，甚至发生经济损失，从而削弱信贷资金的供给能力，影响经济的持续、快速、健康发展。
9华中科技大学硕士学位论文2．4信贷风险管理的必要性风险管理的基本含义是指一个组织或个人用以降低风险的负面影响的决策过程，这一过程包括风险管理目标的设定、风险的识别和评价、风险管理方案的选择与实施以及对风险管理过程的监督和效果的评价。信贷风险管理是指对导致银行贷款风险的诸多因素及其发生的频率与其可能形成损失的程度进行分析、预测、控制、疏导和防范的信贷管理活动，其目的是以最小的耗费达到分散、降低和转移风险，保障银行贷款的安全性[241。
信贷风险是商业银行的主要经营风险。信贷风险是信贷活动衍生的，不以人的意志为转移的一种客观经济现象。社会经济活动只要存在信贷这一范畴，信贷风险就必然存在。因此，银行在资金营运中，加强信贷风险的管理就尤为重要。
2．4．1 信贷风险管理直接影响银行的存亡在我国现行金融体系下，信贷资产在银行整个资产业务中所占的比重最大，贷款作为商业银行的_业务，信贷风险无疑成为我国目前商业银行的主要风险。加强信贷风险管理对整个银行的经营具有重要意义。一旦银行信贷资产出现问题，大量的不良贷款不仅会导致银行自身的经营困境，而且会对银行的声誉造成很大的冲击，发生挤兑风潮。在我国这样的案例屡见不鲜，在资本市场上声名狼藉的“德隆系”、“农凯系”、“飞天系”等企业给银行带来了很大的损失，也造成了不良影响。
2．4．2信贷风险管理关系社会的稳定信贷资产是商业银行的主要资产业务。对贷款处理的失当，常常是导致银行经营不善的主要原因。诸如泰国、韩国、日本的金融危机，起因之一是银行巨额的不良信贷资产，导致银行信誉的下降，令银行因资金周转困难而倒闭。商业银行的经营不善，不仅对银行本身不利，同时又严重的打击银行所在本土的社会经济，对海外的社会经济亦会有不良的影响。尤其国有商业银行是我国金融业的主体，在国民经济中居于举足轻重的地位，关乎国民经济命脉和经济安全。由于国有商业银行规模巨大，一旦发生危机带来的危害将会成为巨灾，其破产倒闭将使支付体系瘫痪，造成社会信用恐慌与崩溃，多个层面的经济活动难以为继，进而影响社会的稳定，lO华中科技大学硕士学位论文造成金融动荡，使多年的经济改革和发展成果付诸东流。因此加强信贷风险管理可保证银行稳健经营，最大限度的降低风险损失或为风险损失提供经济补偿，从而保障社会经济的稳定繁荣。华中科技大学硕士学位论文3 中国建设银行信贷风险现状研究3．1建设银行信贷资产质量状况分析3．1．1建设银行不良贷款情况截至2005年12月末，中国建设银行股份有限公司资产总额45857．42亿元，其中贷款余额(本外币合计)24583．98亿元，比上年增长2309．72亿元，增幅为10．4％。全行不良贷款余额为944．69亿元，不良贷款率(按五级分类法)为3．84％，较去年下降O．08个百分点。不良贷款中次级类424．56亿元，占比1．7％；可疑类454．57亿元，占比1．8％；损失类65．56亿元，占比O．3％t2习(见表3．1和图3．1)。虽然与国内商业银行相比，不良贷款率处于较低水平，但与国外先进银行相比，资产质量不能算优，还存在一定差距。2002年美国的商业银行不良贷款率约为0．67％。同期世界排位前100名银行的不良贷款率大约为1％至2％，如2001年花旗、美洲、大通和JP摩根的不良贷款率分别为1．4％、O．9％、1．O％和0．5％。
表3．1 中国建设银行贷款五级分类表2005年12月31日 2004年12月31日余额(人民巾自力兀) 占比(％) 余额(人民巾自力兀) 占比(％)贷款总额 2，458，398 100 2，227。426 100正常贷款 2，072，969 84．4 l，768。578 79．4关注贷款 290，960 11．8 371，468 16．7不良贷款余额 94，469 3．8 87，380 3．9其中：次级贷款 42，456 1．7 5l。430 2．3可疑贷款 45，457 1．8 3l，059 1．4损失贷款 6，556 O．3 4，891 O．2资料来源：中国建设银行2005年年报华中科技大学硕士学位论文图3．1建设银行2005年贷款五级分类3．1．2建设银行不良贷款行业分布情况建设银行不良贷款行业分布相对比较集中。从表3．2可以看出建设银行2005年944．69亿元不良贷款余额主要集中于批发及零售(占比12．5％)、房地产(占比6．9％)、制造业(占比6．O％)、建筑业(占比5．1％)、电力、电气及水的生产和供应(占比3．O％)等行业。见表3．2和图3．2：
表3．2建设银行2005年不良贷款行业分布贷款金额占比 不良贷款金额 不良贷款行业(人民币百万(％)(人民币百万元)率(％)元)批发及零售 63179 2．6 7926 12．5房地产 256396 10．4 1761l 6．9制造业 433104 17．6 25967 6．O建筑业 86855 ……（未完，全文共39067字，当前仅显示7027字，请阅读下面提示信息。收藏《毕业论文：中国建设银行信贷风险管理策略的研究》）