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银行同业业务自查的情况报告

发表时间:2015/6/8 21:59:36

银行关于同业业务自查的情况报告

辽宁省农村信用社联合社计划财务部:
根据《全省同业业务自查与抽查实施方案》的相关内容,辽宁沈抚农村商业银行股份有限公司(以下简称“我行”)针对自身同业业务开展情况、制度落实情况以及账务处理情况等进行了自查,现将自查情况报告如下:
一、组织开展情况
为保证此次自查工作能够顺利开展,我行成立了同业业务自查工作领导小组,组长由主管行长唐勇同志担任,成员由各部门负责人和运营(财务)管理部相关人员组成,自查工作领导小组负责组织、指导、协调此次同业业务自查。自查工作领导小组下设办公室,办公室设在运营(财务)管理部,办公室主任由运营(财务)管理部经理汪晓红同志担任,具体负责制定组织实施、
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理,确保同业存款业务依法合规,风险得到有效控制;严格按照《辽宁省农村商业银行差别化管理暂行办法》(辽农信联[2013]29号)的相关规定办理,存款期限均在6个月(含)以内,交易对手全部为监管评级3级以上商业银行,不存在活期存款等。
(二)我行结合自身实际制定了同业存款业务操作流程,同时我行负责同业存款业务的工作人员也能够按照操作流程办理业务,实行A、B角,先在交易对方行开立专用存款账户,在准确匡算我行资金头寸确定存出金额后,询问各行利率价格,确定同意办理业务后,通过我行的内部审批流程,再由同业存款业务两名经办人一同到运营(财务)管理部和行政部请印,一同抵达交易对方行当面签订同业存款协议并办理开户手续,业务完成后由双人将定期存款证实书带回入库保管。在整个过程中,我行能够真正做到双人经手、换人复核、业务审批、凭证入库等工作,确保同业存款业务操作合规,规避风险。
(三)截止2014年12月31日,我行存放同业款项和同业存放款项余额均为0,累计办理存放同业业务80笔,其中存放同业7天以上57笔,隔夜23笔,实现存放同业款项利息收入1,765万元;累计办理同业存放4笔,同业存款款项利息支出668万元。通过自查,上述存放同业和同业存放业务协议合规且齐全;交易对手包括兴业银行沈阳分行、招商银行沈阳北顺城支行、哈尔滨银行沈阳分行、工商银行抚顺广场支出、工商银行抚顺河北支行、浦发银行沈阳分行、省联社资金营运中心等,上述同业账户开销户手续齐全;我行能够严格执行双人对账制度,严格执行记账岗与对账岗分离制度,按月对存放同业的款项进行余额核对,并不定期进行现场对账,各交易对手行按季向我行发放对账单,我行能够及时对账后邮寄回,2014年我行同业存款账户对账资料齐全。
(四)在会计核算方面,我行始终能够按照会计准则的要求,采用正确的会计处理方法,确保同业存款相关款项在同业存放和存放同业会计科目正确核算,同业存款业务及其交易环节及时、完整、真实、准确地在资产负债表内记载和反映,不存在账外核算和规避监管等行为。通过抽查同业存放和存放同业本金记账传票,记账科目正确、附件完整、金额正确;抽查同业存放和存放同业利息记账传票与登记簿和台账核对,利息计算正确、入账及时、科目使用正确。
三、存在问题
(一)未建立专营部门负责同业业务经营。存在问题的原因:由于我行规模较小,同业业务种类单一,除同业存款业务外其他同业业务暂未开办,考虑到人员短缺等问题未建立专营部门。
(二)办理存放同业业务过程中存在存放其他商业银行利率低于省联社资金营运中心利率的情况 ……(未完,全文共2184字,当前仅显示1388字,请阅读下面提示信息。收藏《银行同业业务自查的情况报告》