论文：中国银行客户所在行业授信现状分析及信贷风险防范

论文：中国银行客户所在行业授信现状分析及信贷风险防范

摘要：随着巴塞尔新资本协议的出台以及我国履行WTO承诺2006年开始外资银行的全面进入，我国银行业将面临更大的挑战。本文通过对中国银行当前信贷风险管理工作中存在的问题进行分析，列举了中国银行主要客户所在行业授信现状案例，找出中国银行当前信贷业务中风险管理技术方面的缺陷，引进了新的风险管理技术RAROC模型，旨在为中国银行信贷风险管理工作提供一定的参考。
关键词：中国银行；授信业务；风险管理；信贷风险
Abstract: With a new capital agreement of BASEL appearing on stage, and China officially entering WTO must open it’s banking operations to foreign bank from 2006, the competition for Chinese banking industry will be more intense. This paper have analyzed the current problems of credit risk management in Bank of China, specified cases of credit e*tension status about their main clients’ industry, found out technical limitation of risk management during their current credit due, and introduced currently popular RAROC model, then aimed to provide feasibl
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，缺乏信用文化基础，企业评级情况难以真实反映。由于我国整个社会的信用文化缺乏，一方面，在思想上，对内部评级重视不够。另一方面，评级的组织和程序存在分工不明确，人员素质不高的问题，都使得企业的财务数据真实性较小，而且信用评级不能完全在贷款决策、贷款定价中起到_作用，没有积极去核准企业财务数据，导致评级体系中的财务数据不准确、不全面，风险得不到真实反映，以至于信用评级结果与企业的实际风险等级并不匹配，不能真实反映企业目前的真实经营情况。
2、1999年，中国银行决定全面推行贷款质量五级分类管理，并根据人民银行相关文件推出了《中国银行贷款五级分类工作管理办法》。从2002年开始，中国银行开始披露年度贷款质量五级分类数据。但在实行中也存在着问题：
（1）分类法的多维性使分类过程中存在不可预见性和主观性。贷款五级分类法把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，分类考虑的因素包括借款人的还款能力、还款记录、还款意愿、贷款的担保、贷款偿还的法律责任以及银行的信贷管理等，评价标准多维性，一些定义和分类标准产生互相_、交叉现象，因而在实际工作中，存在着贷款分类主观性较大。往往同一笔贷款，由于分类人员水平的差异和主观上的偏好，出现了分类上的分歧。
（2）分类操作复杂，技术性强。五级分类法要求商业银行在评价贷款质量时，不但要按分类标准分类，而且要对借款人进行财务分析，现金流量分析，行业风险、经营风险、管理风险、自然和社会因素、借款人还款意愿、银行信贷管理以及法律的分析、信用支持分析等。一旦遇到信贷管理档案资料不齐全，分类工作就难以进行，影响分类的及时性。
可以看出中国银行目前风险管理理念相对比较保守、风险计量模型相对比较单一、信用评级方法相对不够完善，为了提出更加切实有效的解决方案，下面将对中国银行实际业务中的客户及客户所在的行业进行分析，在实际业务中找出相应的问题，进而提出政策性建议并给出风险防范模型。
二、中国银行客户行业授信现状及风险分析
从中国银行客户贷款的地域构成来看，2005年末境内贷款占80.5%，海外贷款占19.5%，其中香港的贷款占中行海外贷款的绝大部分。从贷款的行业分布来看，近年来中行不断致力于低风险行业的贷款，同时控制向高风险行业发放贷款，对能源、农业、交通运输等行业的贷款比重稳步上升（图1）。本文所研究的客户为占贷款权重大的境内客户。











图1 中行贷款行业配置
资料来源：中国银行招股说明书
中国银行总行于2006年8月10日在宁夏区分行举办了“重点监督客户及所属行业分析与研判研讨会”，授信项目涉及纺织、电力、房地产、高校和高速公路等五个行业。本文选取中国银行在羊绒行业、热电行业、房地产行业的三个授信案例，分别介绍_行业的行业现状及行业风险分析。
1、宁夏羊绒行业及宁夏分行授信分析
（1）宁夏地区羊绒业发展现状
宁夏羊绒在出口创汇中占据着主导地位，为宁夏的经济发展做出了突出贡献。目前，宁夏正全力构建世界最大的原绒和分梳绒集散地，以掌握该行业的主动权。2005年底宁夏共有羊绒加工和流通企业83家，该年销售收入达到37.7亿元，有82家是民营企业，其中宁夏圣雪绒股份有限公司每年出口羊绒制品60万多件，是国内三大羊绒制品企业之一。宁夏羊绒加工业的集群规模效应目前已经初步显现，在国内具有重要的地位，已占了四个第一：收购队伍最庞大，目前全区有1万多人从事原绒收购，遍布国内11个省区，周边7个国家；原绒收购量第一，2005年收购量6500多吨占全球60%左右；分梳绒产量第一，占全球60%左右，2005年达到2750吨，产品80%出口欧洲市场；分梳绒质量第一，与_、内蒙古等地的羊绒相比，宁夏分梳绒的质量最优。近年宁夏羊绒衫产业为向外拓展，自塑民族品牌文化，实现品牌战略，采用了“品牌授权”的经营模式，运用知名品牌授权带动自主品牌发展。
（2）宁夏分行羊绒行业授信情况及风险分析
宁夏分行以资金链带动产业链，累计投入资金8亿多元，倾力支持宁夏羊绒产业从贩运到粗加工、细加工方向发展，扶持了一批羊绒企业做强、做精，产业链专业化、精细化程度不断提高。截至2006年7月末，宁夏分行羊绒行业贷款客户有10户，余额78750万元，占宁夏分行公司类贷款总余额的18.67%；银行承兑汇票余额7140万元，占宁夏分行银行承兑汇票总余额的18%。授信分布明细见表2：
表2 宁夏分行羊绒行业贷款客户（单位：万元）
序号 企业名称 贷款
余额 银行承兑
汇票余额 分类 主办行（部）
1 宁夏圣雪绒股份有限公司 27170 关注 分行公司业务部
2 宁夏圣雪绒集团有限公司 3250 可疑 分行公司业务部
3 宁夏灵武中银绒业股份公司 14500 7140 正常 分行公司业务部
4 灵武阿尔法绒业公司 4500 正常 分行公司业务部
5 宁夏灵武市汇中羊绒有限公司 9000 正常 分行公司业务部
6 灵武国斌绒业公司 3100 正常 灵武支行
7 宁夏嘉源绒业有限公司 11030 正常 吴忠市分行
8 宁夏灵武圣雪绒羊绒制品有限公司 6000 正常 吴忠市分行
9 吴忠市西部畜产品加工厂 200 可疑 吴忠市分行
合计 78750 7140
资料来源：中国银行授后监督简报2006年8月
（3）羊绒行业风险分析
原料风险分析：羊绒产量及质量受自然条件影响较大，加之我国对环保工作的重视，羊绒产量不可能有大突破，自然界及政策性等因素都会给羊绒原料供应造成影响。尤其近年来羊绒原料价格波动剧烈，无毛绒价格从2000年的最高峰120万元/吨下滑到现在的70万元/吨左右，原料的波动影响到了产品的生产成本和盈利水平，给投入的原料采购资金带来直接风险。
市场风险分析：国际市场波动较大，羊绒制品的外销订单预期不会有大幅度增长。国内羊绒企业几乎完全依靠代理商出口，形成多头出口、以量取胜、压价竞销，使中国羊绒制品在国际市场上的售价一直高不起来，羊绒制品的价格仅仅是英国苹果牌羊绒制品的1/4，是意大利劳罗比亚娜牌羊绒制品的1/3。在国内市场中，参与羊绒经营加工的个人和组织越来越多，一些经营组织缺乏自律，羊绒收购不能完全做到以质论价，原绒价格暴涨暴跌。羊绒企业竞争已愈演愈烈，生产制品的鄂尔多斯、鹿王、圣雪绒、雪莲等公司在羊绒制品销售旺季到来时进行降价大战，造成羊绒企业产品利润空间的下降。
客户风险分析：羊绒企业产品外销客户主要集中在美国、意大利、日 ……（未完，全文共14746字，当前仅显示3508字，请阅读下面提示信息。收藏《论文：中国银行客户所在行业授信现状分析及信贷风险防范》）