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**县领导干部经济责任审计工作总结

发表时间:2015/10/13 12:29:19
目录/提纲:……
一、基本情况
二、经济责任审计查出的主要问题
1、违规收费
2、漏缴税费、财政收入
3、违规发放奖金补贴
4、挤占挪用专项资金
5、支出发票管理不规范
6、“三公经费”超预算
7、其他问题
三、主要工作措施
(一)坚持了进审规范
(二)规范了审计报告
一是统一和深化审计内容
二是统一审计报告结构
三是分别出具结果报告
(三)突出了审计重点
四、经济责任审计工作存在的主要困难和问题
一是审计方法相对单一,技术手段缺乏刚性,影响监督深度和审计效率
……
**县2014年领导干部经济责任审计工作总结

一、基本情况
今年安排了17个单位共26名领导干部的任期经济责任审计计划,其中离任审计对象18人,任中审计对象8人。由于增加城镇保障性安居工程跟踪审计、生猪生产专项资金审计项目、政府性债务审计项目、土地出让收支及耕地保护情况审计、水利建设资金专项审计、世行贷款湖南郴州森林恢复和发展项目审计的原因,导致县管单位领导干部经济责任审计在人力和时间上受到了较大影响。截止2014年12月18日,已审结6个单位8名领导干部,完成5个单位7名领导干部经济责任现场审计,另有6个单位尚在现场审计或即将进审。
已审结项目审计查出的主要问题金额合计4137.36万元,其中违规金额3366.02万元,管理不规范金额771.34万元;被审计领导干部应负主管责任金额1222.43万元,应负领导责任金额2914.93万元。查出主要问题金额中,违规收费16
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有5个,合计金额达398.39万元。
4、挤占挪用专项资金。个别单位由于财政预算安排项目工作经费不足,存在实施项目工作支出挤占挪用专项资金现象。
5、支出发票管理不规范。审计发现部分单位支出发票不符合规范要求,或发票要素不全,或无具体品名、数量及附件清单,或用途笼统模糊,所报销发票其经济事项的真实性难以认定。
6、“三公经费”超预算。近几年,公务接待费和公务车运行费超预算问题在被审计单位中较为普遍,特别是_“八项规定”出台以前,公务接待费开支较滥。客观上公务车运行费每年3.5万元的预算标准已明显偏低。
7、其他问题。审计发现个别单位存在购置固定资产不纳入固定资产核算、往来账长期挂账、财务收支体外循环的问题。
三、主要工作措施
(一)坚持了进审规范。每个审计项目必须按照以下程序要求进审,以便更好地了解掌握情况、引起被审计单位及对象的足够重视:送达审计通知。实施审计3日前送达审计通知书(必须附《承诺书》和《审计纪律八项规定》),并衔接、安排审计工作有关事项。开展审前调查。调查了解被审计单位基本情况、经济活动、内控制度、重要事项、群众关注的热点问题及领导干部的廉洁自律情况,掌握审计线索。召开进审会。被审计单位中层以上干部参加审计进审会议,县委组织部分管干部监督工作的副部长及干部监督室负责人到会指导。会上被审计对象(由县委组织部通知)要报告履行经济责任情况。张贴审计公示。公示审计对象、审计内容、工作要求,接受被审计单位人员提供审计线索,接受被审计单位对审计组的监督。进行个别谈话。找被审计单位领导班子成员及相关人员个别谈话了解被审计领导干部履行经济责任情况。通过规范的进审程序,为经济责任审计项目顺利实施打下了良好基础。
(二)规范了审计报告。一是统一和深化审计内容。必须按照省审计厅*审发〔2014〕66号印发的不同单位类型领导干部经济责任审计纲要规定的审计内容,制订方案,实施审计。二是统一审计报告结构。审计报告的内容主要包括基本情况、经济责任履行情况、总体审计评价意见、审计建议、整改要求和救济途径五大部分。其中,经济责任履行情况又分四种类型单位具体内容有所不同,此部分既肯定成绩又指出问题,还要分别界定责任;审计评价部分要对问题金额和责任界定进行分类汇总分析。三是分别出具结果报告。对同一单位有多个审计对象的,其经济指标、经济数据要以领导干部的任期分别统计,以便从数额上明确每一被审计对象的责任,便于确定等次。同时对每个审计对象分别出具审计结果报告。
(三)突出了审计重点。在按照审计纲要规定内容实施审计的同时,突出关注以下十大重点内容:1.“三公”经费(公务接待费、公车购置及运行费和公费出国出境费)、会议费、培训费和办公楼等楼堂馆所建设管理情况,以及被审计领导干部个人职务消费情况;2.基建工程、资产处置及取得相关收入应缴未缴税费情况;3.违规发放奖金津补贴情况; 4.违规收费情况; 5.使用不规范发票报账情况;6.涉农资金、一事一议资金、新农村建设、项目资金等专项资金管理、使用和效益情况;7.重大资金、项目、采购等经济事项决策情况; 8.对所属单位财务监督和管理情况(包括村级财务特别是违规套取现金情况等); 9.乡镇财政所财务收支情况;10.群众举报事项等。
四、 ……(未完,全文共2760字,当前仅显示1754字,请阅读下面提示信息。收藏《**县领导干部经济责任审计工作总结》