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机场三期建设工程前线指挥部财务收支审计情况报告

发表时间:2017/2/20 12:37:03
目录/提纲:……
一、基本情况
二、收支情况
(一)收入情况
3、2014年度,取得收入5,004,822.83元
4、2015年度,取得收入5,057,231.78元
5、2016年度1月至2月,无收入进账
(二)支出情况
(三)结余情况
三、审计发现的有关情况和问题
(一)部分人员津补贴发放无依据不足
4、无依据报销春节慰问费46,000.00元
(二)招待费、会议费报销附件不全,存在部分违纪违规现象
3、在招待费、会议费中列支烟酒、副食费用123,384元
3、客餐报销附件不合规,标准不明确
4、差旅费报销无标准,出差人员无名单
(三)车辆使用费开支较大,车辆更换频繁
(四)误餐费报销无标准,无误餐人员明细
(五)食堂费用支出无有效监管
(六)垫付各类费用3,141,178.15元,无相应资金来源
(七)白条支出慰问费情况
(九)违规发放物资,金额86,805.00元
(九)办公费支出不合规发票30,533.70元
4、固定资产无明细账卡,大型固定资产归属不清
四、审计建议
(八)明确福利性支出科目,福利性支出费用应有相关文件支撑
(九)严格把关报销票据,对不合规、性质不相符的票据报账已予以拒绝结算
(十)建立完整人事档案,明确前线指挥部人员调入调出时间,完善定编定岗工作
……
关于**机场三期建设工程前线指挥部2012年7月至2016年2月财务收支审计情况报告

**机场三期建设工程前线指挥部:
我们接受贵部委托,于2016年3月28日至4月8日对**机场三期建设工程前线指挥部2012年7月至2016年2月期间的财务收支情况进行了审计。贵部的责任是确保提供的会计账、证及相关资料真实、合法、完整性;我们的责任是在实施审计的基础上,对上述年度的财务收支情况发表审计意见。本次审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》、《事业单位会计准则》、《事业单位会计制度》及其他有关法规进行的,在审计过程中,我们核实了会计记录、测试了内部控制制度等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下:
一、基本情况
2012年10月,根据**市人民政府办公厅武政办【2012】133号文件,成立**机场三期建设工程前线指挥部。前线指挥部下设工程部、综合办公室、规划计划部和技术咨询部等4个部门。前线指挥部主要职责为:负责**机场三期扩建工程、**机场交通中心(含城际铁路、地铁机场段工程)、**航空企业总部区等项目建设及与项目相关征地拆迁还建工作的现场总体指挥和协调,为各项目建设做好服务;对机场指挥部、交通中心指挥部、总部区指挥部、征迁指挥部进行统一指挥、统一协调。
截止2016年2月29日,**机场三期建设工
……(新文秘网https://www.wm114.cn省略894字,正式会员可完整阅读)…… 
目慰问金50,000.00元;
(5)银行利息收入4,304.78元,退回高温补贴费用2,928.00元,合计7,231.78元。
5、2016年度1月至2月,无收入进账。
(二)支出情况
2012年7月至2016年2月,**机场三期建设工程前线指挥部累计支出15,243,374.80元,其中:人员经费支出3,663,858.50元,占24.03%、交通费用支出1,369,658.47元,占8.99%、劳务费支出990,363.70元,占6.5%、其他费用支出622,772.96元,占4.08%、食堂费用支出1,000,969.80元,6.56%、设备购置费499,768.00元,占3.28%、租赁费用1,300,000.00元,占8.53%、应急资金协调费1,690,954.15元,占11.08%、差旅费250,879.13元,占1.64%、会议费315,853.20元,占2.07%、招待费226,125.60元,1.48%、办公费350,306.00元,占2.29%、其他日常公用经费1,656,650.38元,点10.87%、2012年7月至2013年月交委账务核算中心托管时期支出1,305,214.91元,占8.56%。按财务管理与时间分别支出明细如下:
1、2012年7月至2013年1月交委账务核算中心托管期间,支出1,305,214.91元。
2、2013年2月至2013年12月,支出3,628,169.22元,其中:人员经费1,290,076.50元,交通费335,453.56元,劳务费74,712.00元,其他费用143,882.40元,食堂支出202,117.20元,设备购置费353,552.00元,租赁费400,000.00元,差旅费118,853.40元,会议费204,241.50元,招待费74,669.80元,办公费117,110.70元,其他日常公用经费313,500.16元。
3、2014年度,支出4,691,431.70元,其中:人员经费1,220,702.00元交通费540,515.83元,劳务费267,098.8元,其他费用289,432.26元,食堂支出410,394.70元,设备购置费97,220.00元,租赁费500,000.00元,差旅费54,713.40元,会议费71,580.60元,招待费94,985.2元,办公费131,263.70元,其他日常公用经费1,013,525.21元。
4、2015年度,支出4,767,654.00元, 其中:人员经费1,019,398.00元,交通费441,473.08元,劳务费560,859.90元,其他费用73,715.3元,食堂支出337,872.2元,设备购置费48,996.00元,租赁费400,000.00元,应急资金协调费1,389,885.99元,差旅费60,310.50元,会议费36,781.10元,招待费56,470.60元,办公费87,707.66元,其他日常公用经费254,183.67元。
5、2016年度1月至2月,支出850,904.97元,其中:人员经费133,682.00元,交通费52,216.00元,劳务费87,693.00元,其他费用115,743.00元,食堂支出50,585.70元,应急资金协调费301,068.16元,差旅费17,001.83元,会议费3,250.00元,办公费14,223.94元,其他日常公用经费75,441.34元
(三)结余情况
经审计,2012年7月至2014年9月**机场三期建设工程前线指挥部累计结转结余1,820,843.66元。分期间说明如下:
1、2012年7月至2013年1月交委账务核算中心托管期间,结余694,785.09元(收入2,000,000.00元-支出1,305,214.91元);
2、2013年2月至2013年12月结余1,373,994.63元(收入5,002,163.85元-支出3,628,169.22元);
3、2014年度结余313,391.13元(收入5,004,822.83元-支出4,691,431.70元);
4、2015年度结余289,577.78元(收入5,057,231.78元-支出4,767,654.00元);
5、2016年1月至2月结余-850,904.97元(净支出850,904.97元)。
截止2016年2月29日,**机场三期建设工程前线指挥部账面累计结转结余1,820,843.66元。减去审计期间其他应收款1,143,748.49元,其他应付款317,723.70元,截至2016年2月底,* ……(未完,全文共10560字,当前仅显示2512字,请阅读下面提示信息。收藏《机场三期建设工程前线指挥部财务收支审计情况报告》