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市教育科技知识产权局2017年学校内部审计工作计划

发表时间:2017/3/12 11:45:30
目录/提纲:……
一、指导思想
二、审计目标
三、审计内容及重点
1、学校公用经费使用情况
一是审查支出的真实性、合法性、效益性
二是审查往来账项的真实性、合法性,有无在往来科目内列支
2、学校经费收入情况
3、学校食堂管理情况,特别是学生营养餐改善计划实施情况
4、扶贫资金落实情况
5、项目经费、专项经费是否按规定程序,做到专款专用
6、学校内部管理其他需要审计的事项
四、审计方式
五、审计时间及计划安排
2、2017年安排审计的学校
……
市教育科技知识产权局2017年学校内部审计工作计划

为进一步加强学校财务监管,规范学校财务行为,提高教育经费使用效益,助推学校党风廉政建设责任制的落实,促进学校管理水平的提升。现以**市市委市政府“133+1”专项整治行动为契机,按照教科局党组2017年党风廉政建设工作要点的安排,特制定2017年我市学校内部审计工作计划如下。
一、指导思想
全面贯彻执行《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计工作规定》精神,按照“依法审计,服务大局,围绕中心,突出重点,求真务实
……(新文秘网https://www.wm114.cn省略380字,正式会员可完整阅读)…… 
的评价,为干部管理部门考核使用干部提供依据。
1.学校公用经费使用情况。一是审查支出的真实性、合法性、效益性。各项支出是否真实、合法,资金的使用是否符合规定的范围和标准,有无扩大开支范围、提高开支标准、虚列支出、转移资金、滥发钱物等违反_八条规定问题。二是审查往来账项的真实性、合法性,有无在往来科目内列支。三是重大经济行为如工程建设、维修、设备购置等大额支出是否经学校班子集体研究讨论决定,是否按要求报批,是否实行政府采购,手续是否完备、程序是否合法。四是审查学校差旅费、培训费、招待费、会议费、租车费等公用经费支出情况以及各项支出经费占公用经费比例是否适当。
2.学校经费收入情况。审查其是否纳入财务部门统一核算和管理,有无隐瞒收入、转移资金、未经财政部门批准擅自设立资金账户和私设“小金库”、公款私存或将收入挂账等问题。重点审查学校代管费和服务性收费、非义务教育阶段学校收费是否应收尽收、应缴尽缴。
3.学校食堂管理情况,特别是学生营养餐改善计划实施情况。
4.扶贫资金落实情况。贫困寄宿学生生活补助、“三儿资助”、中职资助、高中免学费和助学金及其他各种扶贫款等惠民款项,是否按程序、政策要求落实,发放是否到位。
5.项目经费、专项经费是否按规定程序,做到专款专用。
6.学校内部管理其他需要审计的事项。
四、审计方式
采取全面审计、抽样审计及审计调查相结合的办法,通过审阅、计算、复核等审计方法重点检查财务收支是否合规、正确,专项资金是否专款专用,支出是否严格执行了预算。并对教育扶贫资金、营养餐改善计划资金的落实情况,学校公用经费支出情况以及学校债权债务进行调查了解。根据实际情况追溯到其他年度和拓展审计,同时对学校相应的内部管理制度进行督查。
五、审计时间及计划安排
1.2017年3月开始到2017年11月底结束,具体时间以审计通知书下达的时间为准。审计结束后汇总审计查出的问题,分析产生的原因,针对性地提出改进意见 ……(未完,全文共1679字,当前仅显示1067字,请阅读下面提示信息。收藏《市教育科技知识产权局2017年学校内部审计工作计划》