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乡镇财政资金自查自纠报告

发表时间:2017/4/22 10:16:14
目录/提纲:……
一、公款私存的问题
二、涉及个人财政补助资金管理的问题
2、部分人员代领问题
2、加强涉农资金的监管
三、资金、账务管理存在问题
2、部分款项资料不全,凭证内容缺失的问题
一是对于资料缺失问题,要严格按照规范要求,收齐资料,存档备查
二是加大对纳入乡财政预算管理的项目资金监管力度
3、入账管理不规范的问题
三是乡、村自行收费项目,入账后随意支出,没有做到收支两条线
一是分类开具收据
二是如实找出当时缴款人员名单,附到备查档案中
4、暂存款不及时清理、结算、长期挂账等问题
5、未及时清产核资的问题
二是部分固定资产没有列入到固定资产中
三是对盘盈、盘亏的固定资产,请示有关领导批准后进行必要的会计处理
四是对未列入固定资产的,做好后续会计补录工作
四、报账及票据的管理问题及整改措施
1、对公业务开具现金支票的问题
2、关于票据管理问题
一是加强财政资金监管领导
二是健全完善制度,加强资金管理
三是加强财政资金监管范围
四是加强项目资金监管
五是加强涉农资金的监管
六是加强乡村财务管理
七是财政资金监督检查力度
……
**乡财政资金自查自纠报告

县财政局:
为了切实加强**乡财政资金监管,**乡党委政府对开展财政资金管理专项工作整治工作高度重视,以“学讲话、转作风、促落实”专项活动为契机,聚集重点问题,深挖问题根源,完善管理制度,强化责任落实,严格责任追究,确保财政资金使用安全,人民群众利益不受损害。我乡针对财政资金管理重点关注十类的问题,深入查找存在问题原因,制定整改措施
一、公款私存的问题
存在问题:
乡信用社投入使用前存在公款私存的现象,当时没有对公营业网点,只能在县城支取现金和上缴收款的事实,为确保收款资金安全,报账员在乡信用社点将钱先存入个人账户再拿到县城入账,存在将财政资金打入个人账户的问题。
整改措施:
1.将已经发生的金额全部及时的归还到账户上,并将产生的利息一并交入公家账户。
2.积极地与信用社联系
……(新文秘网https://www.wm114.cn省略580字,正式会员可完整阅读)…… 
支款项和改变资金用途现象。帮扶、帮困与捐资助学等用于支付音视频设备款(当时 一季度只有6万多元办公经费,基本支出资金不足)。
整改措施:自2015年5月以来,**乡政府规范资金管理,对于上级拨款资金,专款专用。严格遵守财务制度,每项支出都严格按照资金用途列支,坚决杜绝此类现象的发生。
2.部分款项资料不全,凭证内容缺失的问题。部分进账没有提供名单;工程类项目的资料在凭证中没有体现。
整改措施:一是对于资料缺失问题,要严格按照规范要求,收齐资料,存档备查。今后,我们将依照财务制度管理制度,按照财政局要求严格把关,加强管理,不断进取、使工作规范化、制度化。二是加大对纳入乡财政预算管理的项目资金监管力度。乡财政从项目申报、工程实施、工程监理、竣工验收、资金报账等各个环节实行全程监管,把握项目资金监管的关键环节,做好项目公示,对工程项目做到及时验收决算,并就项目运行效果定期或不定期向县财政局及相关主管部门报告,同时做好项目建设资金的基础管理工作。
3.入账管理不规范的问题。一是乡政府自行收费项目,如暖气费、防疫服务费、农田水费等都放到暂存款中,没有根据收费性质开具不同收据(非税票据、农村经合组织票据和事业、行政单位往来票据);二是现金缴款时没有附带缴款人员名单;三是乡、村自行收费项目,入账后随意支出,没有做到收支两条线。
整改措施:一是分类开具收据。二是如实找出当时缴款人员名单,附到备查档案中。三是实行综合预算管理,对本乡负责征收的财政收入,按照规定及时、足额缴入国库,严格执行“收支两条线”规定,全面清理预算外收入,按照“乡财县管”相关规定办理收支业务(**乡2016年12月上缴非税收入资金**余万元)。
4.暂存款不及时清理、结算、长期挂账等问题。项目建设资金及其他往来款不及时结算。
整改措施:加强对往来款项的核算管理,及时清理往来款项,避免长期挂账。乡政府已整理出每年年底结转的暂存款,计划将截止到2014年12月的全部暂存款和近两年来来已验收但仍未使用完的工程余款和2017年1月以来乡政府负责征收的非税收入返还、上缴财政。
5.未及时清产核资的问题。一是已到使用年限、未到使用年限但确已报废(毁损)或已不存在的固定资产不及时清核;二是部分固定资产没有列入到固定资产中。
整改措施:一是重新核定固定资产,核销固定资产申请之前,**乡“三资”主管固定资产的负责人,会同固定资产专管员及使用人,对固定资产进行鉴定 。二是跟县国资办沟通,及时做固定资产的清产核资工作;三是对盘盈、盘亏的固定资产,请示有关领导批准后进行必要的会计处理。四是对未列入固定资产的,做好后续会计补录工作。
四、报账及票据的管理问题及整改措施
1.对公业务开具现金支票的问题。从销售单位购买的办公用品、耗材等用报账员的名字以现金的方式支取,最后再全款给商家。
整改措施:**乡政府已规范资金管理,截止2016年8月,已全部用转账形式开展对公业务。
2.关于票据管理问题。票据管理登记不规范;领用记录 ……(未完,全文共3223字,当前仅显示1628字,请阅读下面提示信息。收藏《乡镇财政资金自查自纠报告》