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虚假贸易企业的危害及_对策

发表时间:2017/9/15 17:30:30
目录/提纲:……
一、虚假贸易企业的界定及主要特点
二、企业从事虚假贸易产生的负面效应
(一)导致海关统计数据失真,影响宏观调控部门对经济形势的准确研判
(二)扰乱正常的进出口贸易秩序,影响对外贸易的稳定和持续健康发展
(三)恶化对外贸易信用环境,影响进出口领域企业信用体系建设
三、防控虚假贸易企业的难点
(五)相关政策和监管的漏洞,给不法企业钻政策空子从事虚假贸易提供了机会
四、对虚假贸易企业的_对策
(四)完善立法,出台有针对性严惩虚假贸易企业的法律法规,提高企业的违法成本
(五)加强源头管理,消除企业从事虚假贸易的政策性根源,构建不能骗的防控机制
……
虚假贸易企业的危害及_对策
现场业务处

近年来,少数不法进出口企业以虚假贸易的手段牟取利益,且企业数量不断增加,给国家政治、经济和信用体系建设等造成了极其恶劣的影响和危害,引起了各方的关注和担忧。为维护国家公平、健康的进出口贸易秩序,支持守法合规企业开展正常进出口经营活动,必须从虚假贸易经营主体入手加以规范,从源头上防范虚假贸易行为。因此如何有效_虚假贸易企业值得探讨。
一、虚假贸易企业的界定及主要特点
虚假贸易的概念目前在我国还没有一个权威统一的界定。海关总署2016年出台的《海关综合_虚假贸易工作办法》把虚假贸易定义为:企业以套取汇差、利差牟利以及利用地方政府稳定外贸增长支持措施骗取奖励或补贴等优惠为目的,扰乱正常贸易秩序,造成进出口数据失真的非正常贸易行为。据此,个人认为虚假贸易是企业以套汇套利、骗税和骗补贴等为目的,利用国家政策、管理和_等方面漏洞逐利的一种主观故意行为,因此虚假贸易企业是指有利用汇率差和利率差等套汇套利、通过高报出口价格等弄虚作假手段骗取出口退税以及骗取地方政府出口补贴或出口奖励等非正常贸易行为的企业。它是我国在金融、税收等制度不完善及地方政府外贸鼓励政策背景下多方逐利产生的,表现在企业逐利获得高
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势的研判和决策,易导致宏观调控和政策制定的方向偏离真实情况,影响宏观调控的有效性。
(二)扰乱正常的进出口贸易秩序,影响对外贸易的稳定和持续健康发展。进出口企业作为对外贸易活动的直接参与者,其经营活动是否诚信影响我国对外贸易的健康发展。不法企业采取“多报少出”“高报价格”“道具货物”“简单加工”等方式虚增贸易额,这些不正当的竞争手段,违背了公平竞争的原则,干扰了市场经济秩序,导致海关统计数据的异常波动(近年来,海关的统计数据已多次受到外界质疑),造成了经济虚假繁荣现象,破坏了进出口领域经营环境,严重影响了我国对外贸易的健康发展。
(三)恶化对外贸易信用环境,影响进出口领域企业信用体系建设。诚信是国与国之间交往的一种重要载体,它是一种无形资产。随着经济全球化进程的加快,中国企业参与国际竞争的前提是以诚信为基础,企业从事虚假贸易,谋取不正当利益,使企业信用缺失,严重制约了企业经营活动的国际化,损害了中国企业的形象,它带来了企业竞争力的降低和企业竞争力成本的提高,不利于开拓国际市场;另外,虚假贸易错误的示范效应,会吸引其他企业偏离正常的贸易活动参与到虚假贸易中,助长了非正常贸易行为的滋生和蔓延,对净化外贸信用环境产生了极不利的影响。
三、防控虚假贸易企业的难点
(一)企业经营者法律意识淡薄,决策动机不良,其歪曲的主观逐利思想主导企业进出口经营活动。任何经济体行为背后最终都离不开“利益”的驱使,企业从事虚假贸易最大的动机就是逐利。近年来由于宏观经济下行、人民币升值、劳动力成本提升等因素,企业经营压力加大,加之我国进出口市场准入条件的放宽,海关注册登记企业数量迅猛增长,不少私营企业成为海关新增注册企业的主力军。但这些企业良莠不齐,少数企业诚信缺失,经营者法制观念淡薄,置法律于不顾,寄希望于侥幸,盲目追求短期自身利益,为中饱私囊经不住巨大经济利益的诱惑,利用经济和社会转型期_、政策、法规和道德建设上的缺陷,违反市场经济中“法制”和“信用”两个最基本的原则,从注册时就提供虚假信息,用公司的“空壳”从事虚假贸易获得利润,忽视了企业诚实守信社会责任的履行。所以,企业经营者经营理念不良,海关难以_。
(二)商事制度改革的便利政策被虚假贸易企业刻意利用,给海关后续监管带来管理难、处罚难和风险防控难等问题。我国商事制度改革使登记注册制度便利化,注册资本、住所登记以及企业对其提交材料内容真实性负责等登记条件放宽,便利守法企业的同时也为拟利用虚假贸易进行投机的企业提供了机会,给海关后续监管带来了困难,主要体现在以下方面:一是宽松的注册登记制度易产生注册登记内容失实企业。这类企业成立时就有非法目的,提供虚假信息以满足政策对表面真实性的要求办理海关注册,海关仅对企业提交的材料进行审查,客观上给一些不法企业造成可乘之机,该类企业往往注册内容失实,如地址不真实,有的临时租用经营场所应付实地查看、有的实地查看并无该地址等,海关信用降级决定书无法告知及送达企业,缉私部门找不到企业无法立案,给海关后续管理造成管理难、处罚难;二是法人代表大多非公司实际控制人。这类企业的实际控制人较为隐蔽,多隐藏在幕后,一般自己不亲任法人代表人,通常利用他人身份证办理注册登记,还有的利用他人身份证开立多个公司,公司法定代表人与实际控制人不一致,海关对企业法人代表的真实身份缺乏有效手段进行验核,一旦发生法律事宜,很难找到其本人;三是低门槛注册及低成本退出使虚假贸易企业很容易以重新注册方式逃避海关_。由于低门槛准入,不法企业无后顾之忧,受处罚或奖补政策封顶后,可轻而易举的重新注册一家公司继续经营,加之目前海关相关管理规定中对报关单位的退出机制没有追责条款,其赚了算得到,赔了注销或不注销都没事,海关难以防控,管理较为被动。
(三)各行政管理部门间信用信息共享应用相对薄弱,影响了对虚假贸易企业联合惩戒的效果。行政管理条块分割的_性原因,使各部门掌握的大量企业信用信息资源或闲置、或孤立、或封闭。目前国家发改委等部门牵头推进的_信用信息共享平台,拟利用各部门已有的信息数据互连互通、共享交换,实现为各部门提供信用信息的查询和使用服务,为各部门事中事后信用监管提供数据支持,为部门间开展守信联合激励和失信联合惩戒提供监管网络支撑。但该平台现阶段主要是依靠各行政管理部门的适时推送来归集各部门和地方的信用信息,仍存在信息归集 ……(未完,全文共6679字,当前仅显示2345字,请阅读下面提示信息。收藏《虚假贸易企业的危害及_对策》