事业单位法人客户信用等级评定管理办法

目录/提纲：……
一、综合评价得分
二、系数调整
一、收支结余为负
二、法律诉讼
一、监管
二、还款记录及还款意愿
（三）合理性原则，即信用评级_应当具有明确的_依据
（一）属国家国家重点支持、投入类型
（二）货币资金较为充分，现金流动性较好
（三）资金归行率较高，还款意愿较强
（四）信誉状况较好，在监管部门和商业活动中均无不良信用记录
（二）客户资产结构较好，可执行偿债的资产占比较高
（一）财务报表虚假，不能如实反映其经营状况
（二）还款意愿较差
（二）客户经营政策或经营项目发生重大变化
（四）客户发生重大债务
（五）客户未能归还到期重大债务的违约情况
（六）客户发生重大的经营性亏损或非经营性亏损
（七）客户资产受到重大损失
（八）客户经营环境发生重大变化
（九）新颁布的法律、法规、政策、规章等，可能对客户的经营有显著的影响
（十）客户的领导层发生重大变动
……
事业单位法人客户信用等级评定管理办法

第一章 总　则

第一条 为进一步开拓单位法人客户信贷市场，准确识别、度量、监测和控制该类客户的信用风险，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》的有关规定，参照根据巴塞尔新资本协议内部评级法对银行内部评级体系的要求，特制定本办法。
第二条 本办法的评级对象为境内公益性事业单位，包括教育、医疗机构、广播电台、电视台、出版社、报刊杂志社、研究所（以下统称为事业单位）。
　　第三条 事业单位法人客户的信用等级评定是在对其偿债意愿和能力进行综合评价的基础上，量化一年期的违约概率。
　　第四条 信用评级是有效管理客户信用风险的重要手段，原则上应每年进行一次，当客户发生重大事项时应及时重评。
　　第五条 信用等级是反映事业单位法人客户偿债意愿和能力的相对尺度，信用评级结果分为AAA级、AA+级、AA级、AA-级、A+级、A级、A-级、BBB+
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略658字，正式会员可完整阅读）……　
0% 10%
定性评价 基本情况 22% 所属行政级别 100% 22%
运营效率 14% 工作计划及预算的执行情况 100% 14%
竞争能力 32% 政府支持程度 40% 12.80%
人员情况 40% 12.80%
设备、设施及技术状况 20% 6.40%
信誉状况 4% 存贷比 100% 4.00%
管理状况 17% 领导者评价 50% 8.50%
行政管理 25% 4.25%
财务管理 25% 4.25%
发展前景 11% 发展前景预测 100% 11%
第十二条 对成立不满一年的事业单位的定性评价指标及相应权重如下表所示：
风险大类 大类权重 评价指标 小类权重 最终权重
基本情况 25% 所属行政级别 100% 25%
竞争能力 38% 政府支持程度 40% 15.20%
人员情况 40% 15.20%
设备、设施及技术状况 20% 7.60%
管理状况 19% 领导者评价 50% 9.50%
行政管理 25% 4.75%
财务管理 25% 4.75%
发展前景 18% 发展前景预测 100% 18%
第十三条 定量得分的计算
在进行定量因素评分时，需要根据指标的特殊情况进行调整：
1.自筹收入增长率
当客户只具备一年财务报表而无法计算自筹收入增长率时,该客户的自筹收入增长率取该指标较差值为0。
2.自筹收入/借入款项
当自筹收入不为0但借入款项为0而无法计算该指标时，直接取该指标优秀值。
当自筹收入与借入款项均为0时，直接取该指标标准值平均值。
3.货币资金/借入款项
当借入款项为0而无法计算该指标时，直接取该指标优秀值。
完成调整后，根据标准值采用线性插值法计算出各定量因素的得分，将各因素得分乘以各自的最终权重后再进行合计，得到定量评价总得分。
第十四条　定性得分的计算
对成立超过一年的事业单位以及成立不满一年的事业单位，将各定性指标得分乘以各自的最终权重后再进行合计，得到定性评价总得分。
第十五条　最终得分的计算
一、综合评价得分
成立超过一年的事业单位，将定量评价总得分乘以50%的权重后得到初步定量评价总分，将定性评价总得分乘以50%的权重后得到初步定性评价总分，二者相加后得到综合评价得分；成立不满一年的事业单位，将定性评价总得分乘以60％的权重后，得到综合评价得分。
二、系数调整
由于事业单位客户的运营受所处地区经济发展水平影响较大，需要依据客户所处地区的最近一次评级结果对综合评价得分进行系数调整。客户所处地区依据该事业单位客户所属分行确定。　
　　将综合评价得分乘以相应的地区调整系数后，得到最终得分。成立超过一年的事业单位最终得分不得超过100分，成立不满一年的事业单位的最终得分不得超过60分。

第三章 信用等级的调整与限定

第十六条 特例调整：在定量和定性评价之后，根据下述情况进行级别调整。
　　一、收支结余为负
　　客户收支结余连续两年为负，信用等级向下调整一级；客户收支结余连续三年（含）以上为负，信用等级向下调整两级。
　　二、法律诉讼
客户遭受法律诉讼，且诉讼标的金额达到其净资产的30％（含）以上，信用等级向下调整两级。
第十七条 级别限定
一、监管
客户最近两年内出现以下情况的，信用等级不得超过BBB+级：
1.违反国家财政收入管理及上缴规定的行为，包括但不限于：
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