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市农村信用社年度案件风险排查工作方案

发表时间:2017/10/23 8:18:49
目录/提纲:……
一、风险排查对象
二、排查时限
三、排查内容
(一)内部控制方面
(二)风险管理方面
(三)案件防控方面
(四)会计业务方面
(五)信贷业务方面
(六)票据业务方面
(七)同业业务方面
(八)理财业务方面
(九)代销业务方面
(十)国际业务方面
四、组织实施步骤
(一)成立案件风险排查工作领导小组
(二)案件风险排查工作安排
五、时间安排
(一)检查工作时限为2017年**月*日——**月**日
(二)培训阶段:****年**月**日
六、案件风险排查工作相关要求
(一)本次案件风险排查工作实行组长负责制
七、排查的工作依据
(一)国家及有关部门制定的法律法规及规章制度
八、检查工作用表
……
**市农村信用社2017年度案件风险排查工作方案

为切实做好2017年案件风险排查工作,督促全市农信社加强内部_,树立合规观念,增强风险意识,不断规范业务操作流程,持续保持案防高压态势,坚持标本兼治、查防结合,坚决遏制大案要案发生,有效防范案件风险,促进各项业务稳健发展,按照《银行业金融机构案防工作办法》、《中国银监会**监管局办公室关于农村信用社案件防控工作风险提示的通知》(****发〔2017〕**号)、《**市农信社2017年案件防控工作意见》和《**市农信社案件风险排查实施细则》(****〔2017〕128号)等文件要求,特制定本工作方案,具体内容如下:
一、风险排查对象
风险排查对象:全市10家县级行社。
二、排查时限
排查时限:2017年*-**月。
三、排查内容
(一)内部控制方面。
1.是否对各项业务制定了全面、系统的制度和程序并保证内控制度的贯彻执行覆盖到包括决策、执行、监督全过程的所有风险点。
2.是否采取有效措施来规范各项业务操作、加强高级管理人员及关键岗位人员的行为监督、强化重点业务风险的_。
3.是否通过案件风险排查,特别是对重点环节、重点事项进行检查等方式确保各项制度在各部门、各级机构得到贯彻执行,有效化解案件风险。
4.各职能部门职责是否明确。各岗位职责是否明确并相互制约。
(二)风险管理方面。
1.是否建立风险反应和处置工作流程。
2.是否建立授信客户信用风险预警体系和排查机制。
3.各类授信品种是否做到统一授信、归口管理。
4.是否对过度授信、超额授信采取防范措施。
(三)案件防控方面。
1.案件防控工作年初是
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行“双人领取、双人负责、专车运送”的规定。
(2)柜员领用重要空白凭证时,是否按规定填制“重要空白凭证领用单”;是否经业务主管或网点负责人审批同意后由重要空白凭证管理人员办理领用手续。
(3)营业网点重要空白凭证库存是否遵循原则上按1个月的用量掌握的规定;柜员尾箱库存是否遵循原则上按1周的用量掌握的规定。
(4)营业网点向中心库领用有价单证时,是否坚持“实物入库先收妥后记账,实物出库先记账后出库”的原则。
(5)重要空白凭证、有价单证实物出入库前,管库员和营业网点工作人员是否先核实押运人员身份信息,确认无误后在指定区域监控范围内办理交接;交接过程双方是否全程在场;交接完成后,双方是否签字确认。
(6)营业网点之间是否存在相互调剂重要空白凭证的违规行为。
(7)记账柜员是否依据信贷部门抵(质)押品出账通知进行出库操作。
(8)贵金属出入库,是否核对数量、号码、抽检重量;是否检查贵金属表面有无瑕疵;质量证明文件是否齐备。
(9)款箱及自助设备钞箱出入库,是否检查数量、箱体及锁具(封条)等是否完好。
(10)网点柜员对外出售重要空白凭证时,是否按凭证号码顺序出售;是否存在跳号使用的违规情况。
(11)检查是否存在严禁由营业网点工作人员代客户购买重要空白凭证的违规问题。
(12)客户办理销户、旧式凭证停用或填制错误交回重要空白凭证时,发生凭证短缺客户无法交回或交回凭证号码不清时,是否坚持执行由客户出具书面保证的规定。
(13)柜员是否严格执行将收回的凭证当场剪角并加盖作废章随当天凭证的其他附件装订的规定。
(14)因种类取消、格式改变等原因不再使用的重要空白凭证,是否一律交回入库,做作废、系统核销、实物销毁处理。
(15)有价单证的发售或签发是否坚持“先收款后办理”的原则,并进行销号控制。
(16)柜面业务印章的使用是否遵行“专人专用,专人保管,专人负责”的原则。
(17)柜员是否存在预先在重要空白凭证、有价单证上加盖业务印章备用的违规问题;是否存在在未办理的业务凭证上加盖业务印章的违规问题。
(18)营业网点增加新业务印章,是否严格执行由营业网点申报,县级联社统一刻制,建立印章领用登记簿进行管理的规定;是否存在营业网点自行刻制业务印章的违规问题。
(19)业务印章停止使用后是否严格执行及时办理停用或销毁手续并登记造册,逐级上交至县级联社管理部门统一核实后销毁,并在相关登记簿上登记并签章的管理规定。
(20)发现重要空白凭证、有价单证多缺漏页错号等情况时,是否严格执行将差错部分留查,不得发售使用的管理规定。
(21)办理人民银行委托代理发行库业务和其他金融机构委托代保管款箱业务是否按规定报经省联社审批。
(22)是否存在手工填制新版单位定期存款证实书以及小金额开立单位定期存款的违规情况。
(23)柜员领用的重要空白凭证因故未用需交回时,是否严格执行填写远程集中授权申请书,经业务主管签批后,柜员做凭证上交,连同重要空白凭证实物交重空管理员办理交回手续的管理规定。
(24)对外出售重要空白凭证时,是否严格执行客户应先填写“重要空白凭证领用单”并加盖预留印鉴,并打印“凭证出售清单”并交客户签收确认的管理规定。
(25)抵(质)押品实物交信贷人员时是否建立了交接手续。
(26)代保管抵(质)押品是否严格执行账实分管,入专用保险柜(箱)双人保管,且保险柜(箱)在监控范围内的管理规定。
(27)柜员轮班交接。交接双方是否严格执行保证保管的现金与交接尾箱相符,打印交接清单,交接双方及监交人在交接清单上签字的管理规定。
(28)柜员短期离岗交接。柜员短期离岗交接必须保证保管现金、重要空白凭证、有价单证以及其他实物核对相符,打印交接清单,交接双方及监交人在交接清单上签字,离岗柜员号做封锁处理。
(29)柜员调离交接。柜员调离交接是否编列移交清册,交接内容除按柜员短期离岗交接内容外,调离柜员号是否做到封锁处理。
3.会计核算方面。
(1)检查是否严格执行除财政零余额账户可以垫款外,其余内部账户一律不得为结算业务垫款的管理规定。
(2)检查严禁将应纳入对外存款核算的客户存款开立内部账户核算;严禁将应纳入内部账户核算的资金,开立对外存款账户进行核算的管理规定是否执行到位。
(3)县级联社是否对“1391其他应收款、2431301应解汇款-国际结算应解汇款、2621其他应付款、2611应付利息、2622委托及代理负债”等科目的手工记账建立审批、监督制度。
(4)境内除人民银行和云南省农村信用社系统内金融机构之外的金融机构(含农信银中心)将资金存放农信社的业务,是否按照规定在“同业存放款项”科目下按金融机构类型进行明细核算。
(5)代发资金错发或串户的,是否严格执行将经业务主管和客户签字的撤销账务凭证或经客户签字确认的取款凭条作为扣划客户资金的依据的管理规定。
4.现金出纳管理方面。
(1)现金收付是否坚持“现金收入先收款后记账,现金付出先记账后付款”的原则,办理业务是否进行全程监控,且监控资料清晰完整。
(2)营业日前,营业网点业务主管是否打印《机构钱箱登记簿》与上日日终打印的《机构钱箱登记簿》核对并签字确认。
(3)营业中,记账柜员办理现金收付业务达到5万元(含)以上的,是否坚持由业务主管复核现金、凭证、证件等资料。
(4)款箱在营业网点保管期间,是否放置在监控范围内,柜员临时离柜是否坚持上锁。
(5)检查是否严格执行营业终了,记账柜员钱箱余额不得超过5万元(含),超过部分交网点业务主管。业务主管必须打印记账柜员尾箱清单,核对现金账款是否相符,并签字确认。完成核对、交接后,由核对人和记账柜员双人封箱上锁,双人送交寄库的管理规定。
(6)县级联社向人民银行和从人行发行库和其他金融机构(含同业和农信社系统内 ……(未完,全文共17385字,当前仅显示3127字,请阅读下面提示信息。收藏《市农村信用社年度案件风险排查工作方案》