县财政局关于库款和财政专户管理专项自查报告

目录/提纲：……
一、关于库款和财政专户管理自查工作安排部署情况
二、库款和财政专户自查工作开展情况
二是请示县领导后，需开会讨论研究，确保资金使用规范
（二）2015年以来地方财政专户管理情况
2、新增财政专户核准备案方面
3、健全财政专户管理措施方面
4、地方财政专户管理问题方面
三、下一步强化库款和财政专户管理工作的目标
……
**县财政局关于库款和财政专户管理专项自查报告

为提高财政库款和专户管理水平，确保财政资金安全，根据地区财政局的工作安排和《关于开展地方库款和财政专户管理专项督查工作的通知》（新财库〔2017〕58号）的工作要求，我局专门开展了库款和财政专户管理专项自查工作，现将自查情况汇报如下：
一、关于库款和财政专户管理自查工作安排部署情况
为了进一步加强和规范库款和财政专户管理工作，我局成立了以财政局长***为组长的库款和地方专户管理自查领导工作小组，形成了领导小组组长安排部署，国库股牵头落实，全面负责整个活动的开展，各业务科室配合、财政监督股把关的工作格局；自接到通知后，立即召开了库款和财政专户管理自查及迎接地区财政局督查动员部署大会，会上认真组织学习财政部、自治区财政厅有关库款和专户管理自查、督查的工作文件精神，使大家充分认识开展库款和财政专户管理专项督查的的重要性和紧迫性；制定了工作方案，明确工作的对象、范围、任
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指标有明显的改善和提高，缓解了债务偿还压力，降低了债务利息支出，对防范债务风险，促进全县经济社会持续健康发展具有积极作用。
2、加强库款管理措施方面
从2015年以来我局把降低财政库款规模作为一项财政重要工作来抓，经常安排学习，做出工作部署，召开相关支出管理科室业务会议，传达上级文件精神，形成了分管领导包抓、支出科室具体落实，每周进行通报的工作机制。加强内部预算股、国库股、业务股室的协调配合，共同推进预算执行管理，根据国库库款和财政专户管理状况，深入分析库款缺口形成的原因，充分掌握库款流入、流出、余额总体变动情况，了解库款的分布情况，加强库款拨付进度。对收到转移支付资金，尽快分解落实，加快预算支出进度，尽早发挥财政资金效益。并对库款支付保障能力和地方债发行兑付及余额情况进行有效分析。继续推进国库集中支付改革，规范预算单位零余额账户管理，财政专户由财政国库部门统一管理，并按要求清理整顿财政专户。
3、库款资金规范管理方面
为确保财政平稳运行，防范资金支付隐患，**县财政局进一步强化财政库款管理工作，加快库款收支管理。严格执行预算法，加快预算执行进度，对预算执行进度较慢的单位，督促其加快项目支出进度，及时发挥财政资金效益。通过上级检查和自查2015年和2016年在库款管理中有些不规范的操作，有虚增收入和虚列支出的情况存在，在2016年初将其他专户的各预算单位交来的部分结余资金没有分清性质就缴入国库、将水利局的水费纳入预算收入，经上级检查属于虚增收入，现该问题已经整改完成。在2015年末和2016年末将国库未拨付完的专项资金和养老保险费转入其他专户暂存，经审计局年度审计认定为虚列支出，已经在整改中。发现置换债券资金未在财政部门发行入库后一个月内完成置换，具体原因一是我单位将置换债券资金用于保障性住房债务，债券人与债券人签订化解债务协议后，通知置换时，不主动、不积极；二是请示县领导后，需开会讨论研究，确保资金使用规范。三是置换债券资金拨付预算单位进行置换时考虑到项目工程未验收完毕，未能及时出具项目验收报告，故置换债券资金未能及时完成置换。
4、库款月报和考核管理方面
财政库款管理和专户管理是财政国库管理的基础性工作，因此我局平时高度重视，及时抓好库款、专户数据的收集工作，建立分工明确的月报工作机制，并加强与外部沟通协调，主动争取人民银行和财政专户开户银行的支持，确保收集数据的及时性和真实性。每月按时、按质、按要求及时整理、汇报国库库款月报，确保库款数据的真实性、准确性和报送的时效性。切实加强库款情况分析，及时反映重要事项，提出资金使用建议，为库款管理和领导决策提供有效参考。
库款管理中存在的问题和困难：由于本县是偏远贫困县，在基础设施建设项目和扶贫项目的实施进度偏慢，导致库款有的月末余额偏大、库款保障水平偏高，财政资金不能及时形成支出,难以发挥政策效益。一方面项目进度缓慢，库款滞留（比如财政扶贫资金），另一方面地方财政收入低，公用经费和人员经费缺口大。盘活财政存量资金利益调整涉及面广，工作难度相当大，大量财政专项资金长时间滞留专户，资金运行效率低下，资金效益难以发挥。
（二）2015年以来地方财政专户管理情况
根据财政部《关于进一步清理规范地方财政专户的通知》、《关于全面清理规范地方财政专户有关事宜的通知》、《关于开展地方库款和财政专户管理专项督查工作的通知》（财办库【2017】117号） ……（未完，全文共3646字，当前仅显示1841字，请阅读下面提示信息。收藏《县财政局关于库款和财政专户管理专项自查报告》）