硕士学位论文：中国神华能源股份有限公司社会责任体系建设研究

硕士学位论文：中国神华能源股份有限公司社会责任体系建设研究

摘 要
煤炭企业作为一种特殊的行业，在我国高碳型的能源消费结构中占据主导地位，不仅关系着国家能源安全，更关系着资源和环境保护、安全生产、劳资纠纷等关系民生问题。随着企业社会责任问题越来越得到关注，人们强烈要求煤炭企业在追求微观利益目标的同时，要更加重视其生产经营对社会所带来的负外部效应，主动承担环保、节能、安全、人权、合法开采和依法纳税等社会责任。
本文将企业社会责任宏观理论与我国煤炭企业的微观实际相结合，在对国内外企业社会责任理论梳理的基础上，结合煤炭企业的特殊性，以罗卡尔的四层次理论为依据，对中国神华能源股份有限公司社会责任体系建设情况进行了研究。首先，在国内外研究的基础上，明确了煤炭企业承担社会责任的内容。其次，从总体社会责任和重点社会责任方面，对中国神华社会责任履行情况进行了研究。再次，结合中国神华社会责任体系建设的PEST宏观环境分析，从缺失社会责任建设和重点社会责任建设角度，提出了中国神华社会责任体系改进方案。最后，借鉴制度经济学派、公共选择学派的企业理论、制度变迁理论、外部效应内部化理论和利益相关者理论等，从政府、社会层面提出了中国神华社会责任体系建设的配套措施。

【关键词】： 中国神华 煤炭企业 社会责任

Abstract
As a special industry, coal enterprises dominate the high-carbon energy consumption structure of our countrys ,which not only impact the national energy security,more relate the peoples livelihood issues,sudh as the resources and environmental protection, Production safety, labor disputes and so on.As the corporate social responsibility(CSR) problem more and more be attended, people urged coal enterprise in the pursuit for microscopic interests, at the same time, should pay more attention to its negative e*ternal effects, actively take the CSR in environmental protection、energy saving、production safety, human rights, legal mining and law ta*.
This paper integrade the macro theory of CRS with micro practice of coal enterprises, on the basis of teased the theory of CRS at home and abroad, combining with the particularity of the coal enterprises, according to the four hierarchy theory of Archie B.Carroll ,studied the construction of social responsibility system for the energy co.LTD. of shenhua China.First of all, on the basis of the research at home and abroad, made clear the content of the CRS for coal enterprise.Secondly,from the aspect
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略2723字，正式会员可完整阅读）……　
煤炭为基础的一体化能源公司，主营业务是煤炭生产与销售，煤炭相关物资的铁路、港口运输，电力生产和销售等，其煤炭业务已经成为中国煤炭行业大规模、高效率和安全生产模式的典范。通过对其社会责任体系建设的研究，有利于拓宽我国煤炭行业可持续发展思路；有利于完善社会责任理论，实现企业社会责任理论在煤炭行业的细化和拓展；有利于促进我国企业管理学科前沿问题与国际的接轨；可以对相关及类似产业同类问题的解决，提供借鉴性的指导。其实践意义主要有：通过相关立法的完善，可以加强煤炭企业的社会责任意识，规范其社会责任；研究成果的应用将有效的缓解诸如资源紧缺、环境污染、安全隐患、劳资纠纷等较为严重的社会问题；利于我国煤炭企业进行社会责任问题的科学决策，从而为我国煤炭企业实现经济效益与社会效益双赢打下坚实的基础；是煤炭企业落实_的必然要求，有利于形成良好的社会氛围，促进煤炭企业的可持续发展和和谐社会的构建。
1.2研究思路及内容
本文主要从转型时期频频出现的食品安全、安全生产、环境污染、资源浪费等社会现象入手，引出企业社会责任这一理论概念，进一步围绕着关系国计民生的煤炭企业的社会责任展开论述的（如同1-1）。在对国内外企业社会责任理论梳理的基础上，本以罗卡尔的四层次理论为依据，对煤炭企业的社会责任进行全面的界定和分析。同时，在对中国神华社会责任体系建设进行PEST分析的基础上，研究了“中国神华”社会责任履行情况。最后，结合“中国神华”社会责任体系建设情况，从缺失社会责任建设、重点社会责任建设、完善煤炭企业社会责任报告制度和社会责任体系建设配套措施方面对中国神华能源股份有限公司社会责任体系建设进行了研究。
具体研究内容有：（1）煤炭企业社会责任的研究动态。主要对国内、国外关于煤炭企业社会责任的相关研究进行了归纳总结，同时结合煤炭企业的特殊性及企业社会责任的内涵，系统归纳了煤炭企业应该履行的社会责任。（2）中国神华能源股份有限公司社会责任体系建设的PEST环境分析。我国目前处在转型时期，也是各类矛盾集中显现时期，本章主要分析了宏观经济环境，即政策环境、经济环境、社会环境、技术条件对中国神华能源股份有限公司企业社会责任履行的影响。（3）中国神华能源股份有限公司社会责任履行情况。随着企业社会责任理论的日益成熟，其与实践结合也越来越紧密，这一章主要从总体和重点社会责任建设方面分析了中国神华能源股份有限公司社会责任体系建设情况。（4）中国神华能源股份有限公司社会责任体系改进方案。从改进思路、原则、步骤和重点改进内容方面，对中国神华的改进方案进行了论述，并着重强调了重点加强缺失社会责任建设、继续强化重点社会责任建设和完善煤炭企业社会责任报告制度的呢个重点改进内容。（5）中国神华能源股份有限公司社会责任体系建设的配套措施。借鉴制度经济派、公共选择学派等外部效应内部化的相关理论，从政府和社会层面分别对中国神华社会责任体系建设的配套措施进行了探讨。

图1-1 论文框架图
1.3研究方法与创新之处
1.3.1 研究方法
（1）文献研究法。通过查阅国内外相关文献，从企业社会责任的理论基础和煤炭企业社会责任的研究动态两方面对现有的文献资料进行了整理归纳，为后续的研究奠定坚实的理论基础。
（2）PEST分析法。用PEST方法从政治、经济、社会、技术条件等方面对转型时期我国煤炭企业社会责任履行的环境进行了分析，进一步为如何健全煤炭企业社会责任提供依据。
（3）案例分析法。通过对煤炭行业龙头——企业中国神华能源股份有限公司（“中国神华”）社会责任履行情况的研究，总结了我国煤炭企业履行社会责任的现状，并对其缺失原因进行了分析。
1.3.2 创新之处
（1）用PEST方法从政策环境、经济环境、社会环境、技术条件四个方面分析中国神华社会责任体系建设的环境优势，为下一步改进中国神华企业社会责任体系思路提供了依据。
（2）借鉴发达国家社会责任报告制度，选择国际通用的三大报表模式，从社会责任角度，对资产负债表、利润表、现金流量表进行重新定义，形成我国煤炭企业社会责任报告制度。

2 企业社会责任的理论基础及研究动态
随着经济社会全球化的不断深入以及环境问题日益严重，企业——作为经济活动最重要的主体，对国家乃至全世界可持续发展的影响已经成为全球关注的焦点。企业是否应该承担相应的社会责任，承担社会责任的范围及其如何实现，成为了学术界研究的新热点。虽然企业社会责任一经提出就引发了理论界的强烈震动，受到了很多著名理论家的质疑，如弗里德曼、哈耶克等，但随着利益相关理论、社会契约论、可持续发展理论等射虎责任存在理论的不断发展，企业社会责任越来越得到学术界的认同，对其的研究也在日益深入。
2.1企业社会责任的理论基础及其内涵
2.1.1 企业社会责任的理论基础
对企业社会责任的研究起支撑作用的理论主要包括：利益相关者理论、社会契约论、可持续发展理论等。
社会契约论。“契约”一词，最初源自罗马法的合同概念Coneractus,是现代社会的主导理念之一，并随着经济学契约思想体系的逐步建立而日益成熟。现代经济学契约理论认为，企业是由一系列契约关系组成的总和，企业与利益集团之间有一系列社会契约，而履行合同义务就是企业最普遍的社会责任。即：企业应对为它的存在而提供条件的社会承担社会责任，社会应对企业的发展承担责任。
现代社会契约理论对企业社会责任的理论支撑主要表现在：首先，社会契约论暗含着企业必须符合公众的期望，契约主要是企业责任的一种扩展，因为它不加以任何严格限制而增强了企业对许多社会因素的义务（乔治·斯蒂纳，2002)。其次，契约一直是企业承社会责任的依据，社会契约方法一直被用来解决商业伦理中的具体问题。现实的或现存的社会契约构成了企业道德规范的一个重要源泉，公司的利益相关者管理方式也是建立在社会契约概念之上。最后，企业社会责任的出现与发展是企业与社会之间社会契约关系不断变化的结果。企业社会责任从整个社会出发，考虑整个企业行为对社会的影响及社会对企业行为的期望与要求；社会契约理论从合约的角度出发，阐明了社会行为要符合社会道德要求(陈宏辉，2003；李淑英，2007)。
利益相关者理论。最早将利益相关者问题引入学术界的是Ansoff，他主张企业社会责任必须考虑利益相关者，“要制定出一个理想的企业目标，必须综合考虑企业的诸多利益相关者之间相互冲突的索取权，可能包括管理人员、工人、股东、供应商以及分销商”(Ansoff，1965) 。利益相关者管理论是指企业的经营管理者为综合平衡各个利益相关者的利益要求而进行的管理活动。它认为任何一个公司的发展都离不开各利益相关者的投入或参与，企业追求的是不仅仅是某些主体的利益，而是利益相关者的整体利益，因此公司的目标而应该更广泛地考虑其他利益相关者，尤其是与公司有长期关系的利益相关者。利益相关者理论的提出结束了企业是否应该承担社会责任这一长达几十年的学术论战，随着“利益相关者”概念的不断完善，它也逐成为了企业社会责任的理论基石。
利益相关者理论对企业社会责任的理论支撑主要表现在：首先，企业本质上是由种种利益相关者组成的耦合体（马俊驹，杨瑞龙，2000)。其次，利益相关者的利益关系着企业的长久生存和持续发展。企业的管理层应考虑企业的利益是否与利益相关者的利益一致，并将利益相关者利益作为其决策的重要内容（Donaldson & Donfree, 2001)。再次，对利益相关者待管理促进了企业的效绩。利益相关者管理有利于企业解决失业、环境保护等过去普遍认为就由政府解决的社会问题，在诸多由政府承担的社会责任，逐步转移到了一些负责任的企业手上，社会达到了一定程度的和谐和共荣（陈立勇、曾德明，2002)。最后，企业利润目标与社会利益目标的冲突与平衡是企业社会责任理论提出的基本与前提。因此作为有责任的企业，更应该关注利益相关者的利益，如为消费者提供安全的食品，同商业伙伴建立良好的合作关系，关注环境和社会公益事业等（郭文美，黎有焕，2007)。
可持续发展理论。在经历了相当长的历史过程后，联合国世界与环境发展委员会在1987年发表的《我们共同的未来》报告中，正式提出可持续发展概念，即“可持续发展是既满足当代人的需要，又不对后代人满足其需要的能力构成危害的发展。”应由次发起了对人类共同关心的环境与发展问题的全面论述，受到了世界各国的极大重视。可持续发展理论包括经济、生态和社会的可持续，要求人类在发展中讲究经济效率、关注生态和谐和追求社会公平，最终达到人的全面发展。企业作为经济社会发展的重要细胞，其可持续发展的重要性不言而喻。
可持续发展理论对企业社会责任的理论支撑主要表现在：首先，企业走可持续发展之路就必须承担社会责任。可持续发展的关键是“需要”和“限制”， 企业生产的资源、能源都来源于大自然，没有外部环境支持的企业是不存的。其次，社会可持续发展为企业可持续发展提供了前提。社会的可持续发展，为企业扩大再生产和扩大市场提供了条件，同时企业要满足可持续发展战略的新要求就必须有新的或追加的投入，这就是企业的社会责任成本，因此企业承担起社会责任则是社会可持续发展的一部分（石友蓉，2002)。最后，企业社会责任可以纠补市场失灵与政府失灵。由于市场和政府都不能完全解决市场失灵问题，企业社会责任作为第三种力量，能在一定程度上纠补了政府干预和市场失灵的缺陷，有利于社会公众和顾客的认同，从而有助于实现经济与环境的又臝（黎友焕、袭成威，2008)。
_。_，是立足_初级阶段基本国情，总结我国发展实践，借鉴国外发展经验，适应新的发展要求提出的重大战略思想，它最初由_在2003年的一次讲话中提出，经过几年的成长发展，在_中被列为_指导思想。_的第一要务是发展，_是以人为本，基本要求是全面协调可持续发展，根本方法是统筹兼顾。坚持_，就是坚持人民群众是历史创造者唯物史观的基本原理，坚持把依靠人民作为发展的根本前提，坚持把提高人作为发展的根本途径，坚持把尊重人作为发展的根本准则，坚持把为了人作为发展的根本目的，始终把实现好、维护好、发展好最广大人民的根本利益作为_一切工作的出发点和落脚点。
_对企业社会责任的理论支撑主要表现在：企业是践行_的最重要的主体。以人为本的科学发展理论，其实质在于让企业承担起相应的社会责任，最终实现全体社会成员共享改革开放以来的胜利成果，并在此基础上实现人的全面发展。长期以来，我们一味强调企业对GDP的创造作用，而忽视了企业应承担的相关责任，导致_日益扩大，基尼系数远超安全标准，社会不稳定因素日益增多，这不仅与我国人民民主专政的国体背道而驰，也不符合科学发展理论。因此，企业只有在科学发展现论指导下，认真履行其社会责任，不断促使发展成果与民共享，才能最终实现企业的长远发展目标，也才能符合社会发展的大趋势。
2.1.2 企业社会责任的内涵
英国学者欧利文·谢尔顿（Liver Sheldon）最早在其《管理的哲学》一书中提出“企业的社会责任”（CSR）这一概念。之后，企业社会责任的发展大致经历了三个阶段：概念提出阶段（1924年-1970年），主要观点是企业的社会则与应与公司经营者满足产业内外各类人群需要的责任联系起来；概念的初步界定和认可阶段（1970年-1999年），代表性观点是企业社会责任的“金字塔”概念、“三个中心圈”概念和“三重底线”概念三大理论；概念全球化发展阶段（2000年—），经济社会全球化的不断发展，许多论坛、组织都对企业社会责任进行了界定，进一步推动了企业社会责任理论与实践的发展。
关于企业社会责任的内涵主要有以下几种观点：World Business Council for Sustainable Development（世界可持续发展企业委员会)认为：企业社会责任是企业针对社会(既包括股东也包括其他利益相关者)的合乎道德的行为。欧洲委员会将企业的社会责任定义为，公司在自愿的基础上,把社会和环境密切整合到它们的经营运作,以及与利益相关的互动中。2003年世界经济论坛中认为企业的社会责任包括公司治理和道德标准、对人的责任、对环境的责任、对社会发展的广义贡献。国际标准化组织（International Organization for Standardization）从组织角度认为，所谓组织(企业)社会责任是指组织对其社会活动给社会和环境带来的影响承担责任的行为，这些行为主要是以道德行为为基础，符合社会利益和可持续发展，符合适用法律和政府间的契约。
截至目前，国际上仍未形成统一的企业社会责任定义。SA8000社会责任体系标准是全球第一个可用于第三方认证的社会责任国际标准，系统的描述了企业社会责任的内涵和标准。主要内容包括童工、歧视、惩罚性措施、工作时间、工资报酬、强迫劳动、安全卫生、__和集体谈判权及管理体系等9个要素条款。目前，SA8000 重点关注涉及人身权益以及与安全、健康、机会平等等_要素有关的初始审核。截至2003年8月全世界已经有超过36个国家涉及35行业的259家企业组织获得了认证证书。
本文将企业社会责任界定为：企业社会责任是企业在社会经济发展阶段性和白身成长历程的背景下，以市场规律为导向，围绕利益最大化为目标，承担的动态、非均衡，以鼓励为主，强制辅助的经济、法律和伦理责任的社会功能。通俗讲，企业社会责任就是企业在创造利润、对股东利益负责的同时，还要承担对员工、对消费者，以及对社区和自然环境的社会责任，还包括遵守商业道德、生产安全、职业健康、保护劳动者的合法权益以及保护环境、节约资源、支持慈善事业、捐助社会公益、保护弱势_等活动。
企业社会责任的特征主要有：首先企业承担的社会责任应有一定的范围，下限时企业的伦理责任，上限则不能超越其使命、能力和职权。其次企业的社会责任最主要的是其的生存发展能力，能力与责任是共生互动、相得益彰的，离开能力谈责任只能是流沙建塔。再次企业的社会责任是有层次性和阶段性的，阿奇·B·卡罗尔教授的企业社会责任金字塔理论认为经济责任是第一位的，之后是社会责任、伦理责任依次排列；对利益相关者的责任有强到弱依次排列为股东、员工和消费者，社区业主及更大范围内居民的生活质量，慈善救助行为所涉及的人 ……（未完，全文共42524字，当前仅显示7649字，请阅读下面提示信息。收藏《硕士学位论文：中国神华能源股份有限公司社会责任体系建设研究》）