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辽宁邮政通信用邮票管理办法

发表时间:2018/8/24 11:34:21
目录/提纲:……
(二)发生通信用邮票盘亏和白条抵库的,视同销售处理
(一)通信用邮票会计核算的检查
2、各种记账凭证、各类单据是否按要求正确使用
3、是否建立了财务人员与库管员的内控制度及岗位责任制
5、本期通信用邮票销售额是否等于本期财务账通信邮票收入
6、委代办点手续是否齐全,通信用邮票请领是否符合规定
7、未经批准是否存在横向调剂的情况
(二)定额管理和预付票底制度的检查
1、是否按规定核定通信用邮票库存定额,库存有无超定额现象
2、预付营业人员的票底是否符合规定,票底是否属实
4、分支机构和营业人员日常售票后是否按规定实行带款请票
(三)库存通信用邮票管理的检查
1、是否按通信用邮票管理办法规定办理出入库手续
2、是否按规定填写相关单据
4、是否按规定定期清查库存通信用邮票,按规定进行对账
(四)销售管理的检查
1、普通邮票是否仅在邮政窗口出售,有无集邮窗口销售普通邮票现象
2、有无低于面值或变相低于面值出售通信用邮票的现象
(五)检查范围及频次
1、省公司每年不定期对市局进行抽查
2、市局服务质量监督检查部门及专业公司每年检查率要达到100%
3、区(县)局对支局每年普查一次
……
辽宁邮政通信用邮票管理办法(修订)

第一章 总 则
第一条 为加强全省邮政通信用邮票管理,规范会计核算,根据集团公司《库存邮资票品管理办法》(国邮〔2002〕77号)和《关于印发中国邮政集团会计核算办法(试行)的通知》(中国邮政〔2009〕555号),结合全省邮政实际情况,特制定本办法。
第二条 本办法适用于全省各级邮政企业。
第三条 本办法邮政通信用邮票是指由通信渠道下发在邮政营业窗口出售的普通邮票。
第四条 各级邮政企业应按本办法的要求管理本单位通信用邮票,不得将通信用邮票散存库外,不得设立账外通信用邮票库,不得“白条”抵库,不得挪用、兑换库存通信用邮票。
第二章 职责分工
第五条 通信用邮票按照省、市分级管理。
(一)省公司管理职责:计财部负责全省通信用邮票的定额管理、计划分配、会计核算及监督检查;集邮公司负责通信用邮票的实物库存管理、上下级库存调拨。
(二)市局管理职责:计财部负责通信用邮票的实物管理、定额管理、请领审批、会计核算、发放更换通信用邮票预付证及监督检查;服务质量监督检查部门及专业公司按“两岗”履职要求将通信用邮票管理纳入业务检查范围。
第六条 各市局要建立库存通信用邮票内部控制制度,相关部门认真履行通信用邮票的出、入库手续,按职责权限填制相关业务单式;财务人员留存业务单
……(新文秘网https://www.wm114.cn省略894字,正式会员可完整阅读)…… 
资票品管理系统中进行入库确认,制作“通信用邮资票品入库单”,打印入库单一式二联,一联财务人员记账,一联库管员记账,同时填写“辽宁邮政通信票分类登记簿”,将实物登记入库。
(二)市局财务人员根据库管员签收的省公司随货发来的“通信用邮资票品出库单”,在通信用邮资票品管理系统中进行入库确认,制作“通信用邮资票品入库单”,打印入库单一式二联,一联财务人员记账,按面值借记“通信用邮票”科目,贷记“待转通信用邮票”科目;一联库管员记账,填写“辽宁邮政通信票分类登记簿”,将邮资票品实物登记入库,并将随货发来的“邮资票品出库凭证”加盖库管员名章和财务专用章,寄回省公司。
(三)支局收到通信用邮票实物后,填写“辽宁邮政通信票分类登记簿”(详见附表3),及时登记通信邮票的入库情况。
第五章 出库管理
第十三条 预付票底。市局计财部根据业务发展的实际需要,测算出各分支机构、营业班组、支局周转所需票额,按所需种类、面额进行预付。预付票底作为支局库存管理,并由市局计划财务部发放通信用邮票预付证(详见附表4),领用单位经办人、负责人、发票单位经办人、负责人共同签章,预付证每年更换一次,如经办人调转工作,必须通知发票单位更换预付证。
第十四条 支局请领。
(一)月中请领:各支局根据当期营业缴款单,将《通信用邮资票品请领单》上报市局计财部。市局计财部审核各支局《通信用邮票请领单》金额与当期营业日报单、营业缴款单金额一致,市局库管员按此单进行实物出库。
(二)月末请领:支局按日填写“辽宁邮政通信票分类登记簿”,及时登记通信用邮票的出售情况,月末根据当期通信用邮票销售情况进行带款请票,市局计财部核对支局请票金额与当期机打缴款单、电子化支局、量收系统通信邮票收入金额一致,市局库管员根据请领单下发通信用邮票补足支局预付票底,市局财务人员根据《通信用邮资票品请领单》制作会计凭证,按面值借记“待转通信用邮票”科目,贷记“通信用邮票”科目。
“通信用邮票请领单”(详见附表5)一式四联,第一联支局留存记账,第二联市局财务人员留存记账,第三联库管员留存记账,第四联随货发往支局,支局收妥后三日内填写收到通信用邮票的号段,并加盖请领人名章和日戳寄回市局计划财务部。
第十五条 市局请领。市局财务人员每月2日前在通信用邮资票品系统中上报上期通信用邮票收入,并于每月3日在通信用邮资票品系统中制作请领单,保证请领金额等于上期地区通信用邮票收入。省公司在系统中审核确认,制作机打出库单,一式四联,一联财务人员留存记账,一联库管员据以登记“辽宁邮政通信票分类登记簿”,两联随货发至市局,市局一联留存记账,一联加盖库管员名章和财务专用章后返回省公司。
第十六条 销售通信用邮票收入,在财务账中计列“主营业务收入-函件业务收入-通信邮票收入”科目。省公司计财部负责与各市局结算通信用邮票印制费用,每年结算一次,各市局财务人员根据省公司计划财务部邮寄的“通信用邮资票品印制费结算汇总表”接收省公司协同,计列 “主营业务成本-印制费-通信票券印制费”科目。
第十七条 下发通信用邮票必须逐级登记版号,市局库管员在整版通信用邮票背面加盖“**市邮政局”戳记,并集中破版后才能下发,营业网点销售通信用邮票必须撕成条后方可对外销售。
第十八条 在满足营业窗口销售需要的前提下,通信用邮票窗口销售量上限为400枚,营业窗口销售数量一次高于400枚的,要严格把关,由营业网点负责人批准后方可销售。
第十九条 对大批量交寄邮件的用户,要积极引导其通过邮资机交付邮资。对客户明确提出不使用邮资机,而使用通信用邮票交付邮资的,要负责提供粘贴、盖销邮票,封袋出口等一条龙服务,以对通信用邮票使用情况的全过程进行跟踪了解。
第六章 退缴、调拨管理
第二十条 对支局停止销售通信用邮票或退缴不适用的通信用邮票,由支局填写“通信用邮票退缴通知单”(详见附表6)一式三联,第一联支局留存,第二、三联报区(县)局。区(县)局批准后,留存一联,批复支局一联。
第二十一条 通信用邮票退缴至省公司时,市局财务人员在通信用邮资票品管理系统中制作退缴单,经省公司系统审批后,打印“通信用邮票退缴单”一式两份,一份留存记账,一份随货发往省公司,省公司收妥后应在三天内将回执联加盖库管员名章和财务专用章确认后,寄回退缴单位。
第二十二条 上级单位根据所属单位通信用邮票库存情况,通过调拨方式进行余缺调剂。同级单位间未经上级单位批准,不得自行调拨。调拨时,上级部门财务人员填写“通信用邮票调拨通知单”(详见附表7)一式三联,留存一联,调入、调出单位各一联。收到调拨通知单后,调出单位财务人员根据上级单位“通信用邮票调拨通知单”,进行实 ……(未完,全文共4972字,当前仅显示2511字,请阅读下面提示信息。收藏《辽宁邮政通信用邮票管理办法》
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