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集团公司财务总会计师在2019年工作会上关于财务管理工作的讲话

发表时间:2018-10-19 15:04:33

集团公司财务总会计师在2019年工作会上关于公司财务管理工作的讲话
勇于创新 管控风险 敢于实践 以创效为目标驱动公司高质量发展

同志们:
按照会议安排,根据工作分工,我对2018年公司财务状况等经济运行情况做简要回顾,并对2019年度财务管理工作提几点意见和要求。
一、2018年财务管理工作回顾
2018年,公司财务管理工作紧紧围绕公司深化改革促发展,强化管理提效益,夯实基础控风险,以创造效益为目标,各项工作得以稳步推进,促进了企业和谐稳定发展。经济效益稳步增长:2018年完成营业收入※亿元,较上年同期※亿元减少※%。2018年产值※亿元,较上年同期下降※%,相对产值而言,收入控制水平有一定提高。实现净利润※万元(报表确认数据消化潜亏※亿元后),较上年度同期※万元增长※%,完成年度预算目标※万元的※%。
资产质量得到提高:2018年货币资金存量※亿元,占资产总额※%。应收账款及存货余额※亿元,占资产总额※%,较年初※%降低1个百分点;固定资产原值※亿元,较年初减少※万元,成新率※%。
负债结构有所改善:2019年末应付账款※亿元,占负债总额※%,较年初降低※%。其他应付款※亿元,占负债总额※%,较年初下降※%。
偿债能力有所加强:2019年资产负债率※%,较年初下降※%,流动比率※%,较年初增加1个百分点。
财务费用率有所下降:2019年财务费用率※%,较上年降低※个百分点。
经营性净现金流符合实情:2019年公司经营活动产生的现金流量净额为※万元,较上年同期※万元增幅巨大,完成局下达预算指标※万元的※%。公司经营性现金管控有所加强,应付账款较年初下降了※万元。
银行承兑汇票使用效果明显:公司2018年使用银行承兑汇票※亿元,其中项目置换※亿元,※万用于支付收尾项目债务,降低资金成本※万元。这与各项目的大力配合和支持是分不开的,非常感谢大家的努力。
……(新文秘网http://www.wm114.cn省略1262字,正式会员可完整阅读)…… 
投标保证金41笔※万元,支付**新开工项目启动资金※万元,支付在建项目周转资金※万元,垫付项目部集采资金※万元,支付收尾项目部周转及债务维稳资金※亿元(含承兑※万元)。年中公司资金存量※万元,较年初增加了※万元。
(四)强化经济活动分析,提升管理水平
公司按季度定期召开经济活动分析会,不断完善分析内容,及时反映公司当前的财务状况和预算指标完成进度,对项目产值、进度、安全质量、成本、验工等进行全方位分析和对比,查找产生差异的原因,针对重点项目和存在问题,提出改进措施,由公司主责部门反馈并督导项目部落实整改。年度经济活动分析结果反映公司当前经济运行整体良好,各项指标均有所好转,人均产值和净利润有较大幅度提高,发展质量提升,经营状况有了较大幅度的改善。
(五)落实现场经费管控,严控非生产性开支
公司编制下达了各单位年度现场经费预算指标,通过月计划审批、过程实时管控、季度分析反馈,年中通报奖惩等一系列措施,加强项目现场经费管控,有效的杜绝铺张浪费现象,降低非生产性支出。2018年各单位发生间接费用支出※万元(不含各工区列入人工成本的),占主营业务成本比例※%。其中:在建项目间接费用支出※万元,为年度预算※亿元的※%,收尾项目间接费用支出※万元,为年度预算※万元的※%。
(六)开展税务筹划,降低公司税负
1.提前安排,利用税收优惠政策降低所得税支出。2019年4月顺利完成2017年度所得税汇算清缴工作,通过合理归集研发费用、利用科研经费加计扣除政策,抵减纳税所得额※万元,减少企业所得税支出※万元,所得税税负为※%,降低了所得税税负。
2.积极应对,努力做好“营改增”基础工作。要求老项目实行差额纳税,新项目做到应抵尽抵,从源头规范供应商选择和合同签订,明确增值税专用发票和税率条款,明确增值税税发票开具要求,确保进项税抵扣链条完整。2018年公司采用一般计税方法核算的新项目开具发票金额※亿元,应交增值税额※亿元,取得可以抵扣的进项税额※亿元,实际交纳增值税※万元,增值税税负为※%;采用简易计税方法核算的老项目开具发票金额※亿元,应交增值税额※万元,取得劳务分包发票金额※亿元,抵减增值税额※万元,实际交纳增值税额※元,劳务分包发票抵扣率为※%,较去年同期※%有明显地提高。2018年度公司增值税综合税率为※%,低于去年同期水平。
二、当前存在的困难和不足
今年2018年,在各级领导的关怀下支持下,各有关部门众多项目的密切配合和帮助下,一是公司2018年4月顺利通过了2017年度的研发费用加计扣除认定工作,抵减所得税※万元,同月顺
利完成了2017年度所得税汇算清缴工作,二是8月份顺利通过了国家高新企业认证的公示。2018年所做的工作还远远不够,在当前形势和环境下,我们应该清醒地认识到工作中的难题和不足:一是基础工作仍然存在薄弱的环节。如个别项目未经审批先付款现象、跨年逾季滞留发票长期不入账现象、超合同超结算超比例付款现象、成本要素核算不准不实现象、业务间关联数据存在较大偏差现象等等。
二是资金压力凸显。先说说我们的资金来源,首先,中国中铁出于风险管控的目的,三级企业没有融资权限,无法向银行或金融机构贷款;其次,非特殊紧急情况,集团公司对各子分公司的流动贷款也控制严格,基本上关闭了这个门。那么,目前,我们公司的最直接的资金来源主要有:一是新开工项目预付款回流,二是项目效益贡献资金,三是使用财务杠杆办理银行承兑汇票通过项目置换的现款。均不理想,主要体现在一是“两金”占资仍然较高,应收账款及存货余额※亿元,占资产总额※%,占比仍然较高,影响公司资金周转,造成资产负债双高,经营成果不能及时确认和收回,存在一定的财务风险。二是到期债务偿付压力大,资金管理仍要加强。年内部分项目收尾后劳务、物资、机械结算等办理封账提高支付比例,大量银承到期,归还局贷款,归还股份公司内部债权债务等,年内到期债务偿付压力大。
三是债务管控水平不高。从经济活动分析数据来看,大部分项目的债务管控水平维持在10%-15%之间,也加剧了资金的紧缺程度。
三、2019年重点工作安排和部署
当前,公司内外部环境不断改善,全面深化改革、开展项目管理实验室、管理达标等举措为提升财务管理工作带来了绝佳的条件和机遇。2019年,我们要紧密结合企业发展新形势,加强资产管理,管控财务风险,提高创效能力,着重做好以下几个方面的工作:
(一)夯实基础管理,树立全业务链思维,提高业财共享平台运行质量今年集团公司大力推行业财共享平台,大家也应该看了近期挂网的公司《业财共享平台运行质量报告》,公司累计发送表单**单,驳回**单,驳回率为**%,高于局整体驳回率**%,在**个子分公司中位居第**。业财共享平台主要是规范业务管理,运行质量直观反映了我们的基础管理依然薄弱,亟待加强。一是要正确认识业财共享平台。集团公司推行业财共享平台,不是为了捆绑大家的手脚,而是为了助推财务业务进行流程再造与标准化,集中处理,降低成本,提高效率,促进公司各项管理提质增效,二是要全力提高业务管理水平。所谓“业财共享”,业务是起点,财务是终点,只有做好各项基础业务,才能顺利过关,提高业财共享平台运行质量。各项目要结合项目管理达标检查活动,加强整改,不断提高业务技能和本领,确保各项业务管理都能全面达标。三是要树立全业务链思维。从业财共享管理、外部审计、巡视巡察、成本检查、财务监察等发现的问题来看,某项业务处理的不规范、不全面、不及时,就可能造成成本增加、效益流失、资金管理混乱甚至违规违纪违法等大问题,所以业务管理不是割裂的,而是相互促进、相互制约的完整链条,只有各业务部门加强沟通,协同并进,才能减少业务瑕疵。
(二)强力推进双清工作,多措并举,确保经营成果颗粒归仓双清工作既是老话题,也是新课题。双清是降低双清工作清回的是效益(减亏),带来的是现金流,促进的是生产,是企业高质量发展的重要保障。我们只有认清当前双清工作的形势任务,各级领导、相关部门、基层单位齐抓共管,形成管理共识,才能有效的开展双清工作。
1.双清是提高企业发展质量的重要抓手企业发展质量的提高,包括盈利能力的增强、资源配置的优化、业务结构的完善、经营风险的降低,均依赖于“两金”的压降和双清的开展。双清中的清收是通过将已完未验存货及时计价结算,实现收入和利润的确认;双清中的清欠将收确认后形成的应收账款,通过催讨回收为货币资金,确保利润“落袋为安”,最终巩固盈利成果。双清工作的成效,就体现为两金减少,货币资金增加,有利于优化资产结构、改善财务状况、增强资产流动性。回流的资金既可以用于偿还债务,进而降低 ……(未完,全文共8170字,当前仅显示3544字,请阅读下面提示信息。收藏《集团公司财务总会计师在2019年工作会上关于财务管理工作的讲话》
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