您的位置:新文秘网>>建筑/房地产/公司/企业讲话/民营招商/财务/管理/规章制度/>>正文

装修公司财务管理制度

发表时间:2018-11-13 16:14:19

公司财务管理制度

第一章 总则
第一条 某某公司(以下简称“公司”)为规范财务管理、有效运作资产、加强经济核算、强化服务监督、维护相关利益,根据《公司法》、《会计法》、上级单位及公司章程的有关规定,结合公司实际,特制定本制度。
第二条 公司执行小企业会计制度。会计年度自公历1月1日至12月31日。以人民币为记账本位币。
第三条 公司的经营活动和财务管理工作,应遵守国家的法律、法规,并接受财税、审计机关及上级公司的检查、监督和工作指导。
第四条 公司会计核算遵循权责发生制原则,依据《会计准则》并结合公司实际,设计会计核算流程,设置财务管理体制,加强内部控制,服务日常经营活动,参与经营管理工作。
第五条 公司财务管理的主要任务是认真执行上级公司及政府有关财务管理制度及相关规定,建立健全公司内部财务管理体系和会计核算办法;负责资产安全完整和所有者权益的保值增值;负责资金筹集支付管理工作;负责拟定年度财务预算和决算、财务会计报告、税后利润分配或弥补亏损的方案;负责纳税筹划、税务申报缴纳;负责成本费用核算,并实施有效的控制;负责上级公司及部门授权的其他财务管理事项。
第六条 公司
……(新文秘网http://www.wm114.cn省略790字,正式会员可完整阅读)…… 
和会计负责,应加强对银行账户的保密工作,非因业务需要不准外泄;银行账户预留印鉴实行分管、并用制,不得一人统一保管使用,严禁在任何空白纸上加盖银行账户预留印鉴章;开通网银的,银行加密程序应分开保管,不准一人保管;出纳要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金;每月末由会计对各银行账户余额进行核对并编制余额调节表,对未达账项进行分析,查找原因,及时上报相关领导。
第十五条 票据管理
公司票据管理由出纳和会计负责,出纳负责保管票据,会计负责建立台账记录,及时跟踪票据到期情况,票据到期后,及时进行账务处理;对收取票据的,应及时鉴别真伪并妥善保管;对开出票据的,应收齐相关资料备查。
第十六条 装修押金管理
公司按规定收支的装修押金,由财务部统一经办,其他部门和个人不得私自收支。收到时,由财务部开具印有公司财务专用章的专用收据,并做好台账记录。支出时,凭物业服务人员审核的《装修押金退还申请表》及收据经相关领导签字后到财务部办理退还。
第四章 资产管理
第十七条 公司资产管理的范围包括固定资产、无形资产、其他资产及低值易耗品等。
1、固定资产管理
公司以单价在5000元以上、使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、办公设备、交通工具及其他设备列入固定资产核算;
财务部要建立固定资产相关台帐记录,采用直线法按月计提折旧(各类固定资产的折旧年限为:房屋及建筑物为30年,机器设备为10年,电子设备、办公设备、交通工具及其他设备为5年),并于每年年终决算前进行一次资产清查盘点,核实资产使用状况;
在建工程转入固定资产的,要收集齐项目的立项、施工、竣工决算验收等相关资料;固定资产需移交其他单位的,需有政府的相关批文及移交资料;
固定资产的报废、大修、封存、处置等重大事项的,由公司办公会议商定报上级相关部门审批后方可执行。
2、无形资产管理
一切与公司生产经营有关,能为公司带来经济效益,没有物质实体的资产都属于无形资产;
财务部要对无形资产建立台帐记录,按月进行摊销,并于每年年终决算前进行一次清查盘点,核实使用状况。
3、其他资产管理
其他资产管理参照固定资产管理办法。
4、低值易耗品管理
公司以单价在5000元以下、100元以上,使用年限较短,不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转容器等为低值易耗品。
低值易耗品在购买之前应按规定申购,由办公室填写购买申请表,经相关领导签字审核后方能购买。
为加强低值易耗品管理,办公室应建立低值易耗品管理台账记录,详细记录低值易耗品购进、领用情况。
第五章 税务管理
第十八条 财务部是公司税务管理的归口管理部门,具体负责建立公司税务管理制度,负责公司税务登记、变更、年审、验证和换证工作,负责公司各种税款的核算、申报和缴纳工作。
第十九条 财务部要注重税企关系的维护,要随时关注国家、省、市、县等有关财政税收政策的变化,掌握税收政策、进行税务研究、降低公司税负、依法合理合法纳税。

第六章 内部控制管理
第二十条 公司财务管理实行“一支笔签字”制度,分管财务的负责人负责审核日常财务收支票据并按规定签字后交财务部列支。公司财务开支在2000元以下(不含)由分管财务领导审核批准列支,2000元(含)至10000元(不含)的同时须请示总经理审核签字批准后方可列支,10000元(含)以上的列需会议研究同意后方可列支。
第二十一条 公司经费支出,必须有正式发票,印章及签字齐全,严禁“白条”列支,并严格按下列程序列支:
1、票据须2名以上经手人签字;
2、部门负责人及公司分管领导签“属实”并签名;
3、对列支在2000元以下(不含)由分管财务领导签“同意列支”并签名后方可列支;对列支在2000元(含)至10000元(不含)的同时须请示主要领导审核签“已审核”并签名后方可列支;10000元(含)以上的,还须经公司办公会同意后并付会议纪要方可列支。
第二十二条 对于物业的维修,由物业服务部门核实维修项目,填写维修申请单,经部门负责人 ……(未完,全文共3791字,当前仅显示2219字,请阅读下面提示信息。收藏《装修公司财务管理制度》
文章搜索