关于编制2019-2021年财务规划的通知

目录/提纲：……
一、总体要求
（一）指导思想
（二）编制原则
（三）目标任务
二、2019-2021年财务规划编制的主要内容
（一）评估论证列入2018年预算的专项资金
（二）编制2019-2021年财务规划
（三）充实2019-2021年财务规划相关内容
三、深入推进预算管理制度改革
（一）全面推进预算绩效管理
一是组织开展部门自评工作
二是完善重点项目绩效评价机制
三是强化绩效评价结果运用
（二）健全基本支出预算管理
（三）推进项目支出预算精细化管理
一是规范专项资金基础管理
二是项目安排坚持先评审后安排
（四）推进建立约束有力的预算制度
一是严格预算执行
二是严控预算调剂事项
三是建立部门经费安排与预算执行相结合的机制
（五）加强预算执行管理
二是明确上年度结转资金支付进度要求
四、编报程序和工作要求
（一）编报程序
1、部门建议阶段
2、财务初审阶段
3、部门修改阶段
4、审核批准阶段
（二）资料报送内容
……
关于编制2019-2021年财务规划的通知

各部门：
为持续深化预算管理制度改革，提高财务规划的科学性，增强对年度预算的约束和指导作用，按照《浙江省财政厅关于做好滚动编制省级2019-2021年财政规划的通知》（浙财预〔2018〕197号）要求和学校工作安排，结合我校财务管理工作实际，现就编制学校2019-2021年财务规划有关事项通知如下：
一、总体要求
（一）指导思想
以__精神和____思想为统领，贯彻落实省委十届六次会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，聚焦学校本科建设的各项工作任务，推动解决发展不平衡不充分问题；优化经费支出结构，压缩一般性支出，保民生、保中心、保重点；深入推进预算管理制度改革，强化绩效管理，提高支出精准度和资金使用效益，加强资金统筹使用，有效防范财务风险，为学校事业高质量发展提高财力保障。
（二）编制原则
——依法理财。树立依法理财观念，严格按照国家预算法律法规以及学校财务制度编制预算，强化预算约束；根据财力状况、实际需要和项目成熟度，逐项审定专项资金支出预算，着力增强预算的完整性、科学性和可执行性。
——突出重点。按照“预算一个盘子、收入一个笼子、支出一个口子”的要求，统筹优化三校区资源配置，坚持有保有压，优先保障人员支出、
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上年度的120%），从立项依据、预期绩效、与学校决策部署契合度、实施条件等方面进行评审论证，核实专项资金项目是否必要、是否可行，学校根据总体发展规划、工作进展和财力状况，确定列入2019-2021年财务规划的专项资金项目；二是对于跨年度实施的项目，部门应当按照“一次规划、分年安排”的原则，根据项目实施进度计划提出资金总体安排建议和跨年度安排建议，学校对列入规划的专项资金项目，首先确定该项目2019年专项资金额度，待下一年度再根据政策变化、实施条件等重新审视项目分年度规划金额等是否需调整；三是编制2019-2021年基本支出规划，各部门如实申报2018年10月份基础信息，包括在职教职工、离退休教职工、聘用人员、劳务工、学生等人员信息和车辆、空调、办公设备、家具等实物信息，依据人员信息和工资福利政策编列人员支出，依据人员信息、实物信息和支出定额标准编列运行支出，汇总形成学校2019-2021年基本支出规划。
（三）充实2019-2021年财务规划相关内容
各部门要根据学校总体发展规划、决策部署和部门职能定位，在分析总结2018年工作开展、预算执行情况的基础上，提交本部门2019-2021年预期发展目标、重点任务、分年度工作计划、资金安排建议等内容。有房租等创收收入的部门，应当编制2019-2021年创收收入规划。
三、深入推进预算管理制度改革
（一）全面推进预算绩效管理。预算安排以绩效目标和结果为导向，以绩效的监控、评价、问责和公开为手段，解决“重预算分配轻预算管理，重投入轻绩效”的问题。一是组织开展部门自评工作。对5万元以上的专项资金项目，部门要选取至少1项开展自评，年度结束后，应按规定报送绩效评价报告。二是完善重点项目绩效评价机制。对100万元以上的重大专项资金项目，部门应当进行自评，计划财务处选取1/3进行再评价，推动提高学校总体绩效水平。三是强化绩效评价结果运用。将绩效评价结果作为策略调整、改进管理和预算安排的重要依据，对绩效好的策略和项目原则上优先保障，对绩效差的策略、项目督促改进，对低效无效的坚决取消，对交叉重复和碎片化的策略、项目予以调整。不按要求报送绩效评价报告，将取消或压减其经费规模。继续选取部分绩效评价报告报学校审查，将绩效管理工作考核结果与部门考核奖励经费挂钩，切实形成“花钱必问效、无效必问责”的机制。
（二）健全基本支出预算管理。对中层部门基础信息实行常态化管理，各部门要及时更新人员、内设机构等基础信息，结合资产清查工作更新资产信息，为推进实物费用定额试点、建立支出标准定额体系打好基础。及时更新各项业务政策信息，上级以及学校出台的政策规定文件对经费投入使用有明文要求的，要及时提交财务。
（三）推进项目支出预算精细化管理。一是规范专项资金基础管理。各部门要全面梳理排查现有5万元以上专项资金项目，完善专项资金项目设置思路，建立“部门职责—工作活动—预算项目”的对应关系，其中：部门职责是部门的职能和应履行的主要责任，工作活动是部门履行某项职责所采取的工作举措，预算项目是支撑某项工作活动开展的具体支出事项。所有预算项目均应在部门职责和工作活动下编列，工作活动须与部门职责相关，预算项目须与工作活动相关，清理整合与工作活动无关的预算项目，调整优化专项资金支持方向，形成部门职责引领专项资金安排的良好导向。二是项目安排坚持先评审后安排。各部门在充分论证项目实施的必要性、可行性、预期绩效的基础上（其中总投入20万元以上的专项资金项目，需提供项目申报文本，内容包括可行性报告、自评论证书、绩效目标申报表等内容），提出安排建议，由学校组织评审，成熟项目编入学校项目备选库；学校根据财力状况、轻重缓急和比较效益，从备选库中选择项目进行审核安排，跨年度项目要根据项目进度分年安排。
（四）推进建立约束有力的预算制度。一是严格预算执行。年度预算批复后，各部门要严格按照规定的项目和用途使用，不得随意变更，确需调整预算的，严格按程序进行报批；年度预算执行中，因工作任务增加或调整需新增支出的，由部门统筹解决，一般不追加预算。对因个别特殊情况需追加预算的，相关部门应严格遵守先有预算后有支出的要求，经学校批准安排预算后再组织实施。二是严控预算调剂事项。预算执行中各单位确需调整或追加事项最迟要于10月底前提出申请，预算调剂规模原则上不得超过年初预算的20%。三是建立部门经费安排与预算执行相结合的机制。计划财务处将把部门经费安排与执行中部门预算调整幅度、频率等挂钩，对于常年支出进度慢、执行中调整幅度较大的部门，将视情况采取压缩经费规模、收回统筹使用等措施。对于支出进度较快的部门，优先保障其下年度支出预算需求，切实体现奖 ……（未完，全文共4956字，当前仅显示2503字，请阅读下面提示信息。收藏《关于编制2019-2021年财务规划的通知》）