学校财务管理制度

　　学校财务管理制度
　　第一节、总则
　　第二十八条 为加强财务管理，规范财务工作，促进学校经营业务的发展，提高学校经济效益，结合学校实际情况，特制定本制度：
　　第二节、财务组织
　　第二十九条 学校财务人员设专职会计员、出纳员、收银员、仓管员。
　　第三十条 会计员在经理的领导下，有权和必须监控出纳、收银、仓管的工作，确保财务数据的真实性和一致性。
　　第三十一条 财务人员既有明确分工，又要互相配合和制约。经理不能兼出纳；会计员不能兼任出纳、收银、仓管，会计只管帐不管钱和物；出纳员管钱不管帐和物；仓管员管物不管钱；
　　第三十二条 财务人员必要时应签订岗位责任书和劳动合同，保持相对的稳定。财务人员的任命、招聘、调动和离职，必须经部门经理审查批准，办理交接手续。擅自离职
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　　第三十六条 学员的缴费收入，由收银员（程柳金、梁杏兰）负责代收保管。
　　出纳员必须每天把招生组的学费收入点算准确，与收银员交接时互相签字登记。
　　第三十七条 收银员和出纳员必须认真点钞、验钞，事后发现短款或收取 伪钞的，由当事人照额赔偿。保险箱内也不允许存放超 1000 元。如若超标并被盗，由直接责任人照额赔偿，部门经理负连带责任。
　　第三十八条 出纳工作必须凭有效凭证，办理审批手续，并要有领导和经手人签名方可支款登记。无经理、会计、经手人签字认可的支款，一律无效。每周应把所有的单证交给会计员审查登帐。
　　第三十九条 出纳员必须设置《现金日记帐》及《银行存款日记帐》，逐日、逐项分别登记入帐，发现帐帐不符或帐款不合时，必须查明原因及时更正。
　　第四十条 未经许可不得私自借款。搞宣传活动、招聘等确实需要借款的，应手写借据，征得部门经理同意，方可借款。先斩后奏无获准借款的，由出纳员承担后果。所有借款必须从本月发放工资时一次性扣还，前欠不清，后不再借。
　　第四十一条 借款、报销等支出低于 100 元的，可由部门经理签字批准，如果在 100 元以上的，必须由部门经理签字，总经理审批核准，出纳方可支款。
　　第四十二条 如一次性支付 500 元以上费用时，必须提前通知出纳员。
　　第四十三条 发放辞职员工工资时，必须由总经理、部门经理、后勤部签名方可发放。
　　第五节 库存控制
　　第四十四条 购入学员教材、饮料等，仓管员凭购货单，清点购入的教材及饮料，确认无误后，填写入库单给财务部，方可登记入帐。会计分品种、规格记数量和单价及总金额。仓管员分品种、规格记数量。月末时，将各自的进销存数据进行核对。
　　第四十五条 如发现购货单与实际来货不一致时，应及时与采购人员核对，更正处理。
　　第四十六条 仓管员必须凭学员收款收据方可发放教材书。
　　第四十七条 仓管员应建立库存商品的明细帐，做好库存商品进销存记录。
　　第四十八条 每月末仓管应对教材书、饮料分别进行盘点，详细填写盘点表，包括品种、规格。盘点结果必须与帐面数进行核对，如有盈亏现象，应查找原因，作出结论，再由财务部进行帐务处理。
　　第四十九条 加强库存商品的管理和监控，如发生丢失，由仓管员负责；
　　第五十条 每季度由后勤部、财务部组织对学校固定资产进行盘点。
　　第六节 费用报销
　　第五十一条 办公教材 / 文具的采购本着价格合理、经济适用的原则按实际需要统一采购，并指定专人兼职保管发放。领用时按人登记。员工离职时如数交还（除耗用品外），欠交物品的，从工资中扣回其物品价值。
　　第五十二条 水电费的开支须凭有关部门的收据报销，并一定要附上当月起止的用量记录、单价，以便核查分析。
　　第五十三条 加强电话通讯管理。私人电话、声讯电话杜绝打，无关重要不该打。
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