对国有商业银行股份制改革的分析及深化思路探讨

目录/提纲：……
一、国有银行传统经营_和管理模式的缺陷
（一）国有银行规模较大，管理层次过多
（二）经营目标多元化
（三）办事效率低，运营成本高
（四）自有资本不足，不良资产比率高
（五）分配缺乏激励机制
二、国有商业银行进行股份制改革的必要性
（二）国有商业银行股份制改革是拓展资本补充渠道、强化市场约束的必由之路
（三）国有商业银行改革是建立完善的公司治理结构的迫切需要
（四）国有商业银行实行股份制是应对加入wto挑战的需要
三、国有商业银行股份制改革进展情况剖析
（一）财务可持续能力得到改善
（二）现代公司治理结构与机制开始发挥作用
（三）股份制改革尚需完善的问题
四、以公司治理为目标全面深化国有商业银行股份制改革
（一）建立规范完善的法人治理结构
（二）强化内部控制机制和风险掌控能力
（三）规范引进战略投资者
（四）建立市场化人力资源管理_和激励约束机制
（五）健全资本管理和运营机制
（六）发挥企业文化在商业银行公司治理中的积极作用
……

　　【摘要】：
　　我国国有商业银行正在经历管理_转轨和经营机制转型的战略性跨越。本文从国有商业银行股份制改革的背景分析入手，通过剖析金融国际化竞争趋势以及国有商业银行经营管理中存在的问题，指出国有商业银行进行股份制改革、完善公司治理结构、提升竞争发展能力的必要性和紧迫性。寻找进一步深化改革、提升_竞争力的深层次改革渠道。
　　【关键词】：
　　国有商业银行 、股份制改革、公司治理、思路、探讨
　　【正文】：
　　我国国有商银行正在经历管理_转轨和经营机制转型的战略性跨越。这次股份制综合改革是继上世纪80年代_银行与专业银行分立、90年代成立政策性银行与股份制商业银行、专业银行向国有独资商业银行转变以来，一次更为深远的金融领域的全方位改革，具有划时代的历史意义。目前，中、建两行股份制改革工作已经全面展开并取得阶段性成果，工商银行已全面启动股改实质性工作。农业银行将在上述三行股改结束后总结经验的基础上择机启动股改工作。本文拟从国有商业银行股份制改革的背景分析入手，通过剖析国有商业银行经营管理中存在的问题以及金融国际化竞争趋势，指出国有商业银行进行股份制改革、完善公司治理结构、提升竞争发展能力的必要性和紧迫性。结合分析中、建两行股份制改革取得的成绩、经验以及工商银行的股改方案，寻找进一步深化改革、提升_竞争力的深层次改革渠道，以期为正在进行股份制改革的国有商业银行提供可以借鉴的经验。
　　一、国有银行传统经营_和管理模式的缺陷
　　在近二十多年来中国金融业的发展进程中，工、农、中、建四家国
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略1056字，正式会员可完整阅读）……　
额接近2万亿元，而股份制商业银行为8.4％，外资银行则仅为4.26％。国有商业银行的自有资本金不足、不良资产率高，不仅不利于这四家银行自身的发展，不利于支持国民经济持续快速协调健康发展，而且可能危及到整个金融体系的安全。
　　（五）分配缺乏激励机制
　　由于国有银行的产权主体虚设，直接导致国有银行法人治理结构有效性低下，使得国有独资银行不能形成有效的内部治理结构，难以符合市场化的盈利经营要求。难以构建有效的激励与约束机制。国有商业银行管理层和员工的收入与业绩水平的相关程度并不明显。国有银行员工工资水平相对较低，住房、社会保障等需要依赖银行的补贴，银行与员工之间形成了非市场化的模糊分配制度。
　　二、国有商业银行进行股份制改革的必要性
　　从经济金融全球化和国有商业银行经营发展的内在需求看，股份制都是国有商业银行发展的历史必然选择，体现在：
　　（一）国有商业银行改革是推动我国金融_改革、构建现代金融企业制度的迫切要求
　　国内外研究中国经济的专家达成的一个基本共识是，中国最大的金融风险是银行风险，中国最大的金融改革难题是_突破。当前金融_改革存在着明显的滞后，已经严重影响到国民经济的健康发展和改革开放的速度和效率，也积聚了巨大的金融风险。金融_的改革成为整个经济_改革中最为重要和急迫的任务。而国有商业银行改革又是我国金融_改革的重中之重，直接关系到国家金融安全和经济发展全局。2003年12月，_总理指出：“金融机构改革是中国整个经济改革中最为艰巨的任务。目前中国国有商业银行呆坏账比例高、资本充足率低、利润低，因此必须下最大的决心推进银行改革，必须对国有商业银行进行公司治理结构的改革，此前必须做准备工作，如降低不良资产率，充实资本金，银行有赢利。这样才能进行股份制改革，最终上市。”_十六届_全会通过的《__关于完善_市场经济_若干问题的决定》，明确提出国有商业银行“要成为资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好的现代金融企业”，并且提出：“选择有条件的国有商业银行实行股份制改革，加快处置不良资产，充实资本金，创造条件上市”。《决定》解决了国有商业银行改革的_问题，即建立和完善金融产权结构和公司治理结构。国有商业银行按照建设现代金融企业的要求进行规范的股份制改造并择机上市，已经成为推动我国金融_改革的迫切要求。
　　（二）国有商业银行股份制改革是拓展资本补充渠道、强化市场约束的必由之路
　　按照《巴塞尔协议》的规定，商业银行的资本充足率不得低于8％，其中_资本充足率不得低于4％。虽然近年来四家国有商业银行在改善贷款质量方面取得了一定成效，但目前我国国有商业银行普遍未能达到这一标准。从国际大银行的情况来看，2002年世界前20家大银行平均资本充足率为12.52％，从不良资产比率来看，虽然1999年成立的四大资产管理公司接收了国有商业银行在1995年前产生的1.3万亿的呆坏账，但是四家国有商业银行不良资产率偏高的问题未能彻底解决，不仅不利于这四家银行自身的发展，也不利于支持国民经济持续快速协调健康发展。实施股份制改革，按照国际通行标准补充自有资本和控制不良贷款，是强化市场约束行为的最佳途径。
　　（三）国有商业银行改革是建立完善的公司治理结构的迫切需要
　　传统的经济_下，单一的国有产权形式决定了我国国有商业银行政企合一的制度特征。四家国有商业银行由此承担了过多的政策性业务，导致大量不良资产的产生。改革开放以前，国有企业最重要的资金渠道是财政，但随着_改革的深入，国有商业银行取代了财政成为国有企业最重要的资金供给者。据统计，改革开放以来，国有商业银行每年贷款额的80％以上流向了国有企业。1996年底，国有企业占用的国有银行贷款余额47434.7亿元。没有银行的金融支持，国有企业的增长是不可能实现的。但是，这种金融支持却使国有银行背上了沉重的历史包袱。其主要原因是：直接融资占比过低，企业严重缺乏自有资金，其生产经营过度依赖银行贷款；为支持产业结构调整，_转轨和国有企业重组，四家国有商业银行发放了大量特定贷款；社会信用环境较差，企业逃废银行债务严重；未能实行审慎会计制度造成大量虚盈实亏；银行产权关系模糊以及所有权与经营权难以分离，由此引来的是责权利不明，缺乏有效的自我约束机制，经营效率和效益低下；银行和企业债权债务关系不清，即作为债权人的国有商业银行与作为债务人的国有企业最终都为国家所有，从而无法形成真正的借贷关系或金融交易关系等等，导致了国有商业银行大量不良资产的产生。同时，四家国有商业银行在公司治理结构方面都存在严重缺陷。长期以来，四家国有商业银行由于出资人是国家，行长与董事长的职责往往集于行长一身，这些使得银行经营管理效率不高，难以适应日趋激烈的市场竞争形势的要求。只有明确了国有商业银行的产权关系，建立现代金融公司治理结构，才能使国有独资商业银行成为真正的商业银行。
　　（四）国有商业银行实行股份制是应对加入wto挑战的需要
　　根据最新统计，入世三年来在华外资银行的发展明显加速，其资产总额增长了54％（注2），平均年增长18％，贷款增长了84％，年均增长28％。其中，人民币的业务发展尤为迅速，人民币的资产总额三年内增长了1.3倍，人民币的贷款增长了59％。尽管目前中外资银行竞争加剧，但目前市场格局还没有发生明显的变化。因为从2001年底到2004年底，中国银行业的资产、存款和贷款市场份额的变化是国有商业银行由81％、84％、83％分别下降到 ……（未完，全文共12467字，当前仅显示2966字，请阅读下面提示信息。收藏《对国有商业银行股份制改革的分析及深化思路探讨》）