银行分行2008年案件防范工作专项审计工作汇报

目录/提纲：……
二、审计重点
（一）支行管理层落实制度的专项审计
二是重大问题的决策上，是否符合制度要求三是机关的各项管理办法是否到位
（二）营业网点管理岗的专项审计
（三）代理业务的专项审计
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　　银行分行2008年案件防范工作专项审计工作汇报
　　省行审计处：
　　根据省行下发的《关于进一步加强案件防范工作力度的通知》要求，为防范化解业务经营中的管理风险，巩固完善管理带来的风险隐患，驻信阳审计办事处组织各科室业务骨干，结合信阳分行实际，认为在当前应开展三个方面的专项审计，即：支行管理层制度执行的审计；营业网点管理岗职责履行的审计；代理业务的专项审计。
　　一．审计目的
　　以前年度是各类案件频发的高发年，省、市分行先后出台了一系列的管理制度和要求，这些措施的出台，支行管理层是如何执行的，营业网点是如何落实的，都应是我们关注的重点。为了加大防范和遏制各类案件力度、降低案件发生频率，作为审计部门应结合属地行实际，开展以内控制度建设与执行力相结合的审计工作，具体要做好三项专项审计。第一，
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　　（2）信贷（前后台）部门（每季度是否开展一次全面检查，按季形成监管报告）。
　　是否执行审贷部门分离制度；是否按规定进行客户评级、授信；贷审会运作是否规范；信贷业务档案管理是否符合规定；贷款风险分类是否真实准确；是否按规定程序办理信贷业务；是否按规定进行授信客户的调查和评估；贷款主体是否符合规定；银行承兑汇票、保函等或有资产业务的办理是否符合规定；信贷管理系统数据是否准确、完整、真实；是否按规定进行贷后管理；呆帐核销的申报、审核是否合规；以资抵债资产的接收、保管、处置是否合规。
　　(3)中间业务部门（每季度是否开展一次全面检查，按季形成监管报告）。
　　代理业务手续费是否按规定收取并入帐；银行卡业务中，是否执行业务岗位分离制度，对银行卡申请人和担保人的资信情况的审核是否合规；是否按规定执行授权审批和值班制度；是否按规定接受、上级和下级银行卡止付名单；透支管理是否合规；借记卡异常交易处理是否合规。
　　（4）综合业务部门（每季度是否开展一次全面检查，按季形成监管报告）。
　　是否执行岗位交流、重要岗位人员轮换和强制休假制度；员工工资、保险和各项福利制度执行情况是否符合规定。
　　（5）安全保卫部门（每月是否开展一次全面检查，按月形成监管报告）。
　　临柜、守库、押运期间安全制度是否落实；枪支管理是否符合规定；持（管）枪人员考核管理使用是否符合规定；是否按照规定开展反洗钱工作。
　　3、各岗位检查频率的审计。
　　（1）支行行长：每季通过调阅监控录像，监督查库情况；每季度，对支行重要空白凭证库房全面检查一次；每年度，不定期对全行金库管理进行一次全面检查。
　　（2）主管行长：每半年，不定期全面查库一次；每季，对支行重要空白凭证库房全面检查一次；每月，调阅监控录像一次，重点抽查：营业前、期间和营业终了安全操作规程执行；柜员卡的使用；现金、印章、柜员名章、凭证入柜、入箱、入库；柜员交接是否在监控下进行；“四岗三分离”执行，管库人员出入库、密码使用、库房管理、调款交接；守库人员值班守库、枪支弹药交接、押运人员着装、站位、警戒等。银行卡制卡、电子银行密码管理；重空凭证库、计算机中心的出入，日常管理等。
　　（3）支行会计部门负责人：每季度查库一次；每旬，对支行重要空白凭证库房全面检查一次；每周调阅监控录像一次，重点抽查：营业前、期间和营业终了安全操作规程执行；柜员卡的使用；现金、印章、柜员名章、凭证入柜、入箱、入库；柜员交接是否在监控下进行；“四岗三分离”执行，管库人员出入库、密码使用、库房管理、调款交接；
　　（4）财会监管员：每周调阅监控录像一次，重点抽查：营业前、期间和营业终了安全操作规程执行；柜员卡的使用；现金、印章、柜员名章、凭证入柜、入箱、入库；柜员交接是否在监控下进行；“四岗三分离”执行，管库人员出入库、密码使用、库房管理、调款交接；守库人员值班守库、枪支弹药交接、押运人员着装 ……（未完，全文共3143字，当前仅显示1587字，请阅读下面提示信息。收藏《银行分行2008年案件防范工作专项审计工作汇报》）