您的位置:新文秘网>>公司/企业讲话/民营招商/规章制度/>>正文

公司出差报销规定

发表时间:2009/1/9 16:48:18
目录/提纲:……
(二)采购人员采购在采购时,原则上应货比三家,选定质优价廉的供应商
(二)财务部将复核无误的工资表于次月3日前送总经理审核
(三)根据核准发放的工资额拨款到银行开设的工资专户
(二)借款申请单送财务部经理复核
一、审批程序
(三)公司领导审批——财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准
二、业务招待费报销规定
三、有关规定
(一)费用发生时,应取得合法、有效的原始凭证作为报销依据
(三)员工因公借款且在借款期发生费用报销时应先冲借款,直至冲完借款为止
(二)凡在公司报销手机费的员工出差,不再报销异地长话费
(一)公司员工出差借款,经批准应提前填写“出差申请表”
(二)部门经理级及以上干部乘坐飞机、火车软卧、二等舱以上的轮船须经批准
(四)交通工具等级规定
(五)差旅费报销额度如下:
……

  *****有 限 公 司
  文件
  qaassdd[2008]12
  
  费用报销制度
  第一章 费用报销、支出审批人员和审批权限
  第一条公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。
  凡公司开展业务需发生费用时,均应事先申请,经部门经理同意,报公司分管副总批准后方可办理或执行。未经批准或超过预算范围内的费用、支出,财务部门有权拒绝办理,且由支费个人自理。
  第二章 费用报销、支出审批程序
  第二条 经济合同付款审批程序:
  签定经济合同的部门应按照合同约定的付款方式和付款时限,分月向财务部报送预算,并由分管业务负责人和财务负责人审查,总经理批准后,财务部安排资金,有计划分步骤地支付各类经济合同款项。
  (一)在预算内,根据合同履行情况,需付款时,由经办人员如实填制“公司合同付款申请书”,并附上与之相关的合同、验收等相关资料,分别送业务部门负责人和业务主管副总审核,并签署意见;
  (二)将业务部门和主管副总核准同意支付的
……(新文秘网https://www.wm114.cn省略726字,正式会员可完整阅读)…… 
费用报销审批程序进行审批;
  (二)借款申请单送财务部经理复核。如果借款人的以前欠款已清偿完毕,准予借款,坚持“前不清,后不借”。
  (三)财务部记帐人员记帐,出纳人员根据借款人签收的记帐凭证和经核准的借款申请单支款;
  (四)因公出差的借款人,在返回公司后的5日内报帐并结清余款;其他借款人在业务完毕后的三日内了清借款。
  第六条 员工个人不能因私向公司借款。
  第三章 具体费用报销细则
  第七条日常费用报销规定
  一、审批程序
  (一)部门确认——费用报销时,各部门按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写 “费用报销单”或“差旅费报销单”等,在报销业务招待费时还应同时填写“业务招待费说明表”,由部门负责人对费用发生的真实性确认签字后送财务部;
  (二)财务部初审——重点审核在预算范围内开支的票据的合法性、有效性和核准报销金额的准确性,并签字确认;
  (三)公司领导审批——财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准;
  (四)将审核批准同意报销的原始凭证送财务部相关人员填制记帐凭证后交出纳,由出纳人员根据审核无误的记帐凭证付款。
  二、业务招待费报销规定
  各部门业务招待费定额另行制定。
  (一)在预算范围内的业务应酬活动应本着节约、实事求是的原则进行,各部门有列支权,无随意开支权。经公司审定的各部门业务招待费的开支额度按部门归属总经理统一掌握、统一审批。根据工作需要确需超支的,应先报总经理批准,总经理超支时应先报董事长批准。
  (二)各部门正、副经理有业务招待费使用资格,其他人员一律不得随意发生业务招待费。各部门在发生业务招待事项时须严格按批准的限额标准执行,并须事前向总经理请示,说明理由,经批准后方可办理,具体执行中以总经理在报销凭证上签字批准为准。
  (三)在业务发生后一周内填写“业务招待费说明表”,注明被请客户名称、人数,事由及应酬方式、金额等,公司参与人员签字确认,并填写“费用报销支款单”附上相应发票。“业务招待费说明表”,统一由财务部存档,仅供内部审查不对外使用。
  (四)公司财务部对各部门的业务招待费开支实施适时控制,并建立预警制度,对费用的不正常执行予以适时警告,对超预算开支适时予以终止执行。财务部就各部门业务招待费开支状况按季度向公司办公会通报,以形成互相督促,鼓励节约的风气。
  三、有关规定
  (一)费用发生时,应取得合法、有效的原始凭证作为报销依据;
  1、规定税务监章的有效发票的台头、时间、摘要等项目要填写齐全,大小写要相符,并加盖财务专用章或发票专用章,并注意印制发票的有效时效。
  2、规定税务监章的定额发票要同时加盖使用单位财务专用章或发票专用章,白条和无财政监章的收据不作为报销依据,否则财务初审时即剔除。
  (二)原则上当月发生的费用当月在预算内报销,当月未及时报销或确因客观情况未及时在当月内报销的费用,必须在次月初起的三个工作日内完成报销手续,否则不纳入当月预算处理。
  (三)员工因公借款且在借款期发生费用报销时应先冲借款,直至冲完借款为止。
  第八条 通讯费报销规定
  公司手机费用是公司为从事经营管理及业务活动中必须采取通讯等手段开展业务的职员提供的工作支持。公司各部门享受话费补贴的职员必须经部门领导确定并报总经理批准后方可发放该补贴。
  (一) 在各部门预算范围内享受公司手机费补贴的员工,必须做到全天24小时通讯畅通,保证公司业务联络。
  (二)凡在公司报销手机费的员工出差,不再报销异地长话费。出差超过15天者,根据实际情况经部门负责人同意并报总经理审批同意后可报销超定额部分。
  第九条 差旅费报销规定 ……(未完,全文共4037字,当前仅显示2039字,请阅读下面提示信息。收藏《公司出差报销规定》
文章搜索