金融基层商业银行短贷长用现象的调研报告

目录/提纲：……
一、短贷长用的成因分析
（一）从基层行经营行为分析
（二）从企业经营行为分析
二、短期贷款长期使用的不良影响
（一）削弱金融宏观调控有效性
（二）不易识别潜在的信贷风险
（三）不能体现真实经营成果
（四）不利中小企业健康发展
（五）不利于社会信用体系的建设
三、对策建议
（一）完善《贷款通则》，增加对短贷长用的刚性约束
（三）改革银行信贷管理_
（四）加强销货归行和经营现金流管理，建立贷款资金使用审批台帐
（六）推进社会信用体系建设，形成诚信的制度规范和社会环境
……

　　基层商业银行在信贷业务中“短贷长用”现象非常普遍，即一笔企业贷款在金融机构账面反映为短期贷款（即贷款期限为一年期以内），到期后以还旧借新方式取得与原贷款相等或更多的资金使用权，且周而复始、循环往复以达到长期占用银行信贷资金的行为。近年来，这一现象已经引起金融机构及其监管部门的高度重视。本文旨在通过分析基层行短贷长用具体成因、不良影响并提出针对性的对策建议。
　　一、短贷长用的成因分析
　　（一）从基层行经营行为分析
　　1、银行信贷管理机制的约束
　　随着金融_改革的深化，各大国有商业银行纷纷改制上市成功，原有的贷款审批管理方式发生变化，对企业发放中长期贷款的审批权限普遍上收至省分行一级，基层行对流动资金贷款权限相当有限。一些银行在强化内控制度的同时，缺乏有效的信贷营销管理办法和激励机制，不能适应基层行信贷管理的实际需要。基层行为了留住或争取优质客户以保持辖区内资产业务竞争优势，对部分客户的中长期贷款需求一般采用“变通”做法，以企业流动资金贷款的形式提供，以规避权限的限制，缩短申报审批时间，争取同业竞争中的主动性。
　　2、不尽合理的授信制度
　　虽然目前企业授信制度为每年一次，但企业一旦被银行信贷准入并给予授信，一般情况其授信额度在短期内是不变
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略857字，正式会员可完整阅读）……　
产业的升温，许多企业受房地产投资高回报的吸引，纷纷涉足房地产业，或几家企业联合注册成立房地产开发公司，单独自注册开发公司，参与土地开发权的竞拍和房地产项目运作。由于当前银行对企业资金使用情况难以有效控制，特别是在整个资金运营过程中，自有资金与信贷资金很难在形态上区分，生产经营用的资金被挪用于房地产开发成为可能，同时，能够从事房地产开发的企业多是相对经营较好的企业，属于银行的优质客户，在监督上亦较放松。
　　二、短期贷款长期使用的不良影响
　　由于短贷长用掩盖了部分贷款的真实用途或贷款真实质量，直接影响金融统计的真实性和准确性，进而影响宏观金融决策准确判断及决策效用，同时给对基层行信贷资产的风险控制造成不利影响。
　　（一）削弱金融宏观调控有效性
　　金融作为现代经济的_，在市场经济中起到至关重要的作用。金融宏观调控是国家宏观调控政策的重要组成部分，通过充分运用货币政策工具和信贷窗口指导等调控手段，解决经济运行中突出总量问题和结构性矛盾，使之兼顾当前与长远发展；协调利于全局经济稳定和地方经济发展。实现这一点的重要前提是对经济金融形势的准确、有效、前瞻的判断。一时期来，部分地区、部门的投资过热，导致货币信贷过快增长，加大通货膨胀压力。面对严峻的经济金融形势，国家运用经济、法律、行政手段加强宏观调控，严格控制对钢铁、水泥、电解铝以及以房地产开发的信贷投放，其中控制中长期贷款的增加是主要手段。然而由于短贷长用的存在，虽然金融统计上的中长期贷款得到控制，而事实上却有部分中长期贷款则以短期贷款的形式进入了投资领域，一定程度上削弱了调控政策有效性。
　　（二）不易识别潜在的信贷风险
　　信贷风险是商业银行必须重点防范的风险之一。为了有效地防范和化解信贷风险，正确判断信贷资产质量非常重要。科学分类、分析和评估信贷风险，是商业银行发挥风险预警作用的前提。短贷长用的贷款到期事实上借款人是难于用其主营收入归还，只能采取临时筹集资金（如企业间拆借）还旧借新，继续使用银行资金，而在贷款形态上仍表现为“正常”状态。在当前金融危机对实体经济影响不断加大，市场风险的不断积累，企业经营风险不断增加的现实背景下，面对此类“正常”贷款银行放松监督，不能及时识别和控制风险，潜在的信贷风险必然不断积聚，直至企业面临破产或转移资产时，信贷风险方予暴露。
　　（三）不能体现真实经营成果
　　银行财务管理是利用价值形式对业务经营过程中的内部资金和财务收支进行综合管理的一种手段，是商业银行经营管理的重要组成部分。利润管理是财务管理的一个重要内容，体现了银行在一定时期内经营的最终财务成果，是衡量其经营管理成效大小的综合指标，并可以通过财务分析考察营业收入与总成本和业务管理费之间的变量关系，以发现问题寻求增收节支的途径，及时调整经营策略，确保银行安全、稳健、高效运行。然而，短贷长用现象的存在，影响了财务核算的真实性：由于短贷长用一定程度上掩盖了贷款质量的真实性，如根据贷款质量五级分类及其损失准备方法，银行以不准确的不良贷款数据为基数计提的风险准备金（原为呆账准备金），一般无法提足。而风险准备金的核算是税前摊入成本，未提足风险准备金实质上就是虚减成本，虚增利润，影响了经营成果的真实性；同时，短贷长用的循环客观上经常是伴随贷款余额的上升，对于经营不善或风险尚未暴露企业总是千方百计要求追加贷款，有的是用新贷款来归还银行利息，造成银行对个别企业是靠增加贷款来增加利息收入，而出现虚增利润的现象。
　　（四）不利中小企业健康发展
　　中小企业是市场经济中最活跃的经济主体，其蕴含的创新精神和蓬勃活力,是一个社会财富创造的重要源泉，在经济社会中的作用可以有很多，如：促进经济发展、繁荣市场经济、增强市场竞争、推动技术进步，有利于结构调整。但从其根本上讲，最主要、最大的、最积极的作用在于它能创造更多的就业岗位。这也是世界各国政府将中小企业作为扶持重点，调动多方资源，为其发展提供良好的外部环境和社会化服务的根本原因。而中小企业由于大部分技改等中长期贷款不能得到满足而依靠自身积累或银行短期贷款来解决资金短缺问题，造成企业事实上流动资金捉襟见肘，而长期占用在企业的固定资产投资的资金无法与银行贷款的期限匹配，只好常常奔波于“临时筹资——还贷——再贷”之间，而临时筹资一般是利用民间借贷，其利率是多倍于银行利率，大大增加了企业的融资成本，因此不利企业的健康发展。
　　（五）不利于社会信用体系的建设
　　_十六大报 ……（未完，全文共4762字，当前仅显示2405字，请阅读下面提示信息。收藏《金融基层商业银行短贷长用现象的调研报告》）