如何搞好案件专项治理“回头看”检查

目录/提纲：……
一、对库存现金的检查
二、银行卡业务及计算机业务检查
（一）检查银行卡操作合规性
（二）计算机制度执行是否到位，密码管理如何，密码是否按时更换
三、对存款业务的检查
（一）检查是否有虚假存款情况
（三）对公存款管理情况
四、对贷款业务的检查
五、对各项财务收支检查
六、其他情况
（一）是否存在原代办站清理不到位情况是否存在领导干部经商办企业现象
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　　如何搞好案件专项治理“回头看”检查
　　
　　目前，全省开展案件专项治理“回头看”深度排查工作正在进行。如何联系实际，搞好我市案件专项治理“回头看”检查，笔者根据自己的学习与理解，归纳了检查的内容，与大家共同探讨学习。
　　一、对库存现金的检查
　　（一）主要检查是否有白条、凭证等抵库情况；库存现金是否超限额；是否执行“四双制度”；是否钱帐分管；整把钱币是否入保险柜保管；营业员手章保管是否到位；是否严格执行重要岗位分离制度；信用社主任、内勤主任是否按时查库，是否按时登记查库登记薄。
　　(二)检查各种登记薄是否齐全，是否按时登记。
　　二、银行卡业务及计算机业务检查
　　（一）检查银行卡操作合规性。检查是否把银行卡纳入重要空白凭证管理，并入库保管、定期核对，账实是否相符；重点抽
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要逐笔核对；有无利用假冒贷款转增存款现象，有无未及时入账的会计凭证，年末库存现金额度是否正常，大额现金存、取有无异常变动，对年末存入、次年初支取或年末支取、次年初又存入的大额存款要重点进行核查。
　　（二）存款是否执行实名制；大额提现手续、登记是否齐全、及时；大额现金支取，审批手续是否齐全。
　　（三）对公存款管理情况。
　　四、对贷款业务的检查
　　存贷款比例是否控制在75%以内(剔除支农再贷款)，是否存在超比例继续增加信贷投放等问题；以前年度超比例的，年度内是否下降；贷款手续是否合规、贷款主体资格是否合规、审批手续是否齐全、贷款合同文本是否齐全；贷后是否跟踪检查；贷款是否按月付息；是否有冒名贷款、虚假贷款、自批自贷、以贷收息、向关系人发放贷款情况，是否存在利用其他科目发放贷款；是否存在跨区、县、市贷款，是否有一人多户贷款，是否有超权限贷款；是否存在未经批准抵债资产转作自用情况；质押贷款的贷款额是否在质押金额的比例之内；对5万元以上贷款、可疑贷款、长期不付利息贷款下询证函，必要时对一些可疑贷款实行外调。
　　五、对各项财务收支检查
　　检查各项财务收支是否真实、合规。重点查看应收、应付款项、待处理财产损溢、社内往来等过渡性科目反映是否真实。
　　主要检查：1、各项利息收入入账是否合规，是否及时；2、应收利息的核算是否正确；3、利息支出是否真实，是否存在支付存款高息、支付股金分红等非利息支出项目，应付利息除系统自动计提外，是否存在手动增提部分用于其它项目开支；4、金融机构往来利息收支是否存在为完成利润指标,虚增（减）金融机构往来利息收支的问题，是否存在在存放系统内款项、其它应收款、社内往来等科目挂账列支金融机构往来利息支出，是否存在隐瞒、截留金融机构往来收入，虚列金融机构往来支出转移资金问题，是否存在列支固定资产、业务管理费、存款高息等其他支出项目的问题；5、已列支的营业费用和手续费支出是否真实合规；是否存在其他科目列支营业费用的问题，有无虚列费用等问题，递延资产、无形资产是否按规定足额摊销，工资性支出与提取是否符合规定；是否存在以固定资产修理费的名义搞以修代建问题,大宗修理费列支是否符合省联社下发的财务管理规定；租赁费列支是否符合规定,是否存在以租代购问题；业务宣传费、业务招待费是否控制在规定的比例内据实列支；是否存在虚列、超支、预提及列支其他支出或在其他科目列支问题；专项奖金列支是否符合规定，有无违规列支问题；手续费支出是否符合有关规定，查清代办手续费大幅度增减的原因，是否存在超支或挪用代办费给职工办福利、挪作招待费、支付存款高息和费用等问题；6、其他营业收支是否真实，是否存在为完成中间业务收入计划人为调账、弄虚作假问题；固定资产折旧是否按规定提取；呆账准备计提是否照要求计提；营业外收支是否全部纳入账内核算;其他营业外支出账户是否列支营业费用等；7、检查购买的各种长期有价证券(含国债)是否按季计算应收利息并计 ……（未完，全文共2523字，当前仅显示1604字，请阅读下面提示信息。收藏《如何搞好案件专项治理“回头看”检查》）