私分国有资产案件剖析

目录/提纲：……
一、基本案情
二、案件特点
（一）“小金库”存在时间长、涉及人员广
（二）具备一定反侦察能力，实则欲盖弥彰
（三）分工明确、职责清晰
（四）“小金库”资金“_严密”
（五）“小金库”金额大且逐年递增
三、问题及危害
（一）风气不正、歪风蔓延
（二）严重妨碍公司经营管理
（三）严重败坏社会风气
（四）严重违_的民主集中制原则
（五）造成国有资产的重大流失
四、根源及教训
（一）忽视学习、放松思想改造是**走向违法犯罪的根本
（二）法纪意识淡漠、侥幸心理作祟，**走向违法犯罪的根源
（三）内控体系不健全为**实施违法行为提供了客观条件
（四）有章不循是**走向违法犯罪的主观因素
（五）权力集中是**走向违法犯罪的关键
（六）缺乏监督是**滑向深渊的外在条件
五、对策及措施
一是加强思想政治建设，使其主动不为
二是建立健全内控体系，使其想为不能
三是强化监督制约机制，使其操作不易
四是保持高压态势，严肃追究责任，使其能为不敢
……
***私分国有资产案件剖析

2013年8月15日，集团纪委对***公司设立小金库情况进行初步调查，后经市国资委纪委批准，成立了联合调查组，并在市纪委的指导下展开了初核工作，同年11月5日，由市国资委纪委将该案移交市检察院。2014年8月22日，成都市青羊区人民法院作出（2014）青羊刑初字第**号一审刑事判决，以私分国有资产罪判处***；2015年3月2日，成都市中级人民法院作出（2014）成刑终字第**号终审刑事判决，****。
一、基本案情
经查，***“小金库”自1998年成立之初就已设立，其资金来源形式多样，且相当部分依托公司业务板块。2008年8月，**接任总经理以来，默认并接手公司“小金库”的管理及运转。
2009年至2012年，在***分别担任**经理期间，利用职务之便，违反国家规定，授意或安排公司***等业务人员先后多次联系运输公司，虚开运输发票，运输公司在扣除税费后，将**转至其公司的运输费余款以现金方式交给上述业务员，业务员再将现将交至**处，共计套取资金255余万元；其间，**还分别与**公司、**公司、**公司、**公司四家公司以签订《预付货款协议》或《**出口协
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略800字，正式会员可完整阅读）……　
由**将银行卡交给开户人进行取款操作，相互间具有一定的制衡效果，年底由**对账务进行审核后予以销毁，管理较为严密。
（五）“小金库”金额大且逐年递增
自2009年以来，每年通过向客户提供预付款方式截取资金占用利息以及虚构运输交易行为报销发票方式套取现金金额都在100万以上，2012年达200万元以上，其中仅虚报运费就以年均30%的速度递增，对国有资产的破坏极其严重。
三、问题及危害
单位主要负责人**漠视法纪，知法犯法，授意或安排下属违规操作，私设“小金库”，私分国有资产用于违规发放绩效工资，给国有资产造成了重大损失，严重败坏党风政风和社会风气，影响极其深远、恶劣。
（一）风气不正、歪风蔓延
近年来，**贸受国际国内金融形势影响，业务发展滞后、公司盈利减少。对此，公司并没有积极采取措施扩大市场份额提高利润，没有将真实的薪酬预算报集团审批，没有采取正当合法的方式发放奖金绩效，而是堂而皇之的搞了一个所谓内部薪酬福利及业绩考核制度，以此为测算依据进行奖金绩效的发放，妄图把私分国有资产变成是职工的合法收入，时至今日仍有部分员工对其违法违纪性质认识不清，这种惯性思维影响极其恶劣，严重妨碍了当前**转型发展，依法治企具体举措。
（二）严重妨碍公司经营管理
在中央多次明令禁止私设“小金库”，尤其是2009年党中央、国务院下发《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》之后，仍对上级的规定置若罔闻，知错不改，自行其是，严重影响了公司的正常经营活动，严重扰乱了公司的正常管理秩序。
（三）严重败坏社会风气
**作为国有独资企业，通过要求民营客户单位帐外回款或虚构业务套现的方式汇集资金设立“小金库”，在社会成员中扮演了如此荒诞的角色，严重败坏了社会风气，影响极其恶劣。
（四）严重违_的民主集中制原则
公司“三重一大”事项决策机制形同虚设，总经理办公会记录和纪要缺失严重。议事决策不讲程序，随意性大，往往变组织决策为个人决策，严重影响的其他人员意见表达和决策机构整体作用的发挥。
（五）造成国有资产的重大流失
2009年-2012年，“小金库”资金共计支出***万元，主要用于公司全体职工的绩效奖金发放。截止目前，追回赃款**万元，尚有**万元资金未追回，造成了国有资产的严重流失。
四、根源及教训
案件的发生究其根源，主要是思想信念滑坡，法治意识淡薄，看不清红线，立不起规矩。
（一）忽视学习、放松思想改造是**走向违法犯罪的根本
**自**年参加工作以来，历任市外经贸局财务副处长、**财务经理、总经理助理、副总经理，总经理，先后获得市优秀干部和优秀公务员称号，**也曾有相似的经历。他们有过积极向上的人生，也有过不错的工作业绩，曾经深得上级领导的赏识和信任。但随着职务的升迁，逐渐放松了对自身的要求，放松了世界观的改造，思想开始蜕变，**在其自述材料中也提到“在感觉企业发展逐步进入正轨时，自我意思开始膨胀，逐步放松了对自己的要求”，从而直接导致信仰缺失，在权力面前变得经不起考验，把权力当做违纪违规的平台，将组织的信任、企业利益全部抛在了脑后，最终触犯党纪国法，最终丢人丢官。
（二）法纪意识淡漠、侥幸心理作祟，**走向违法犯罪的根源
由于**所处的行业环境不理想，**为了提高员工收入，超额向全体职工发放绩效报酬，在当时并未真正意识到后果的严重性和将会触犯的刑律，甚至在归案后的自述材料中和一审开庭时，其仍认为“小金库”现象是普遍存在的，而且自己是为了公司发展和员工收入的提高，又不是主动往自己口袋里揣，是一种为公行为。这种侥幸心理和法制意识的淡漠直接导致了**凌驾于法律之上，最终走向深渊。
（三）内控体系不健全为**实施违法行为提供了客观条件
长期以来，**财务收支管理、合同管理、款项支付、原始凭证管理、会计核算、资产管理等制度体系建设未达到内控要求，财务制衡、会计审核不健全。检查中，我们发现**在档案管理方面存在严重问题，未实施台账管理、归档不及时、不完整，甚至遗失了部分原始合同等问题；另外，在业务结算过程中，业务部门、公司领导对原始凭证审核极其不严，财务部门对业务结算单金额与业务合同所载内容是否匹配和海关进出口 ……（未完，全文共4450字，当前仅显示2248字，请阅读下面提示信息。收藏《私分国有资产案件剖析》）