2019年县农商行内控评价工作调研报告

目录/提纲：……
一、审计主要工作回顾
（一）加强队伍建设，促进素质提升
（二）强化审计管理，化解经营风险
四是对所辖20个营业网点账户管理业务进行了抽查
（三）聚焦业务风险，发挥审计增值服务职能
四是对属于操作人员有章不循，违规操作的，将严格按照处罚规定追究相关人员责任
二、存在的问题及困难
（一）审计人员配备不足，严重制约审计工作
（二）仅利用手工检查，全覆盖检查有效性不强
（三）新业务知识匮乏，风险隐患不能及时化解
三、内控评价工作转型目标
（一）夯实审计员等级评定管理
（二）建立风险提示及问题整改管理体系
（三）制定规范性审计检查手册
（四）继续提升人员素质，提高工作效能
一是注重审计人员能力培养
二是形成工作学习化，学习工作化的常态
（五）常规审计与专项审计常抓不懈
……
2019年**县农商行内控评价工作调研报告
**县农商行内控评价工作调研报告

为落实省联社关于贯彻党的十九大精神，如何做好新时期内控评价转型工作，适应改革发展要求，科学谋划明年工作，结合内控评价部门全年工作开展情况及明年工作的实际需要开展调研，现将有关调研情况报告如下：
一、审计主要工作回顾
2019年，内控评价部紧紧围绕办事处指导意见自行制定了可操作性强的工作计划，在省联社、办事处的正确指导和总行的领导下，坚持“求实效、重风险、促发展”的总战略，以“揭示问题、健全控制、服务管理、支持决策”为指导思想，牢固树立“立足监督、着眼服务”的工作理念，以揭示风险为己任，以提升监督效能为目标，为业务经营做好服务。
今年共完成各类审计项目8个，其中专项内控评价项目5个、内控评价1次、序时性内控评价12次、突击检查12次、离任内控评价21次，组织员工的培训1次。通过检查共发现违规问题1
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价员培训48次，主要学习内容有:条线部门更新的各项规章制度、审计原理与实务等。
（二）强化审计管理，化解经营风险
1、开展常规审计，定期监控网点经营情况
常规序时、突击检查能定期掌握营业网点各项业务经营情况，搞好序时、突击检查有助于堵塞日常操作中存在的漏洞，及时进行纠正和处理。2019年，我部对辖内31个营业网点开展了柜面业务、信贷业务、中间业务、银行卡及电子银行等各项业务操作合规性进行了检查，检查面达100%。
2、扎实专项审计，突出重点排除风险漏洞
根据业务发展需要，一是开展网银业务专项检查，对2018年1月至2019年1月个人及企业网银的开销户、变更、岗位分工设置以及重空的管理等方面展开检查；二是以“实习生”的身份，边学边查的方式在二季度末对金融市场部开展了债劵和理财业务专项检查、票据业务专项检查。三是为进一步掌握了解新增贷款质量，促进信贷管理工作，实施新增贷款专项审计，对2018年7月至2019年6月发放的贷款进行检查，检查各类贷款相关贷款准入、评级授信、贷款审批、受托支付等各项制度的执行情况。在重点关注新增贷款的同时，也要兼顾历年周转的贷款。四是对所辖20个营业网点账户管理业务进行了抽查。主要通过调阅会计凭证、银企对账单、对公开销户资料、人民银行账户管理系统等方式对各类单位存款账户的开立、使用、变更、撤销以及对账业务进行现场检查。
3、积极配合，做好“三项”检查工作
根据市银监分局、省联社、办事处有关要求，我行由内控评价部牵头负责制定了《**县农村商业银行三违反专项检查方案》、《**县农村商业银行四不当专项检查方案》和《**县农村商业银行乱象整治专项检查方案》，由各条线部门配合，统筹安排、合理分工，分为信贷票据业务组、财务运营组、资金业务组、信息技术组、合规管理组等6个小组，从2019年4月至11月，对全行12个职能部门及辖内31个营业网点就机构设置、股权和对外投资等情况开展自查，自查共发现问题4类6项59笔357061.24万元。对存在的问题针对责任人发出限时整改通知书。本次“三三四”自查和省联社抽查共计对75个责任人进行了责任追究，其中通报批评42人、经济处罚33人，罚款3.1万元。
（三）聚焦业务风险，发挥审计增值服务职能
1、定期条线反馈，增强审计效果
首次推出审计检查建议书，今年以来对信贷管理部、风险管理部提出票据业务相关建议三条，对科技信息研发中心、运营管理部提出建议六条，并限期条线部门对提出的建议进行落实反馈。同时，将日常检查发现的重大违规问题按季向条线部门下发内部风险提示，全年下发20份，并抄送董事会、监事会、经营层及条线分管领导，并将内部风险提示的问题全部录入整改系统，**账管理，挂销结合，矢力督促问题整改。
2、问题分类管理，助力整改规范
针对发现的问题进行归类，一是对现场能整改的问题，将现场进行补充完善，起到现场帮扶的作用；二是对基层操作有误，但能后续整改的，将录入整改系统注重整改规范，确保整改到位；三是对基层存在的普遍共性问题，并且存在风险隐患的，将以风险提示或审计建议书的形式反馈相关条线部门，共同协商解决；四是对属于操作人员有章不循，违规操作的，将严格按照处罚规定追究相关人员责任。并且对所有查出的问题要全部送达领导以便掌握经营情况 ……（未完，全文共5037字，当前仅显示1769字，请阅读下面提示信息。收藏《2019年县农商行内控评价工作调研报告》）