县审计局年度政府投资审计工作总结暨2019年工作计划

目录/提纲：……
一、依法履职尽责投资审计工作成效突出
（一）严把项目审计入口关
（二）严把项目审计质量关
一是明确质量责任
二是严把质量关口
（三）积极开展跟踪审计，前移审计关口
（四）严把廉洁从审关
一是健全制度，强化预防
二是时刻提醒，警钟长鸣
三是身体力行，守住底线
四是坚持廉政谈话
（五）严把协审中介监管关
二、当前政府投资项目审计面临的困难和问题
（一）工程建设程序欠规范
（二）高估冒算问题突出
（三）没有建立工程信息资源共享的联合机制
（四）跟踪审计效果不理想
三、做好政府投资项目审计的建议
（一）进一步规范政府投资项目建设及工程管理行为
二是切实加强工程施工现场的管理，特别是项目业主管理人员及监理要切实正确履职
（二）严防严惩高估冒算行为
（三）切实建立工程信息资源共享的联合机制
（四）加强对协审中介机构监管
一是要加强日常监管，建立中介机构协审工作台帐
二是建立对中介机构的考核制度
四、2019年工作计划
（一）进一步加强审计队伍建设工作
四是改进政务网络技术，推进审计信息化建设
（二）进一步把提高审计质量作为生命线来抓
（三）进一步加强统筹谋划，科学制定项目计划，努力实现政府投资审计项目全覆盖
（四）进一步关注建设主管部门和单位履职尽责的情况
（五）进一步加强廉政工作，做到投资项目审计工作廉洁从审
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**县审计局2018年政府投资审计工作总结暨2019年工作计划

2018年以来，在县委、县政府和上级审计机关的正确领导和精心指导下，我局不断加大工作力度，提高工作水平，积极开展政府重大投资项目竣工结（决）算审计，同时以督促被审计单位依法履职为目标，以揭示存在的问题为抓手，以加强自身建设为重点，着力防范审计风险，较好地发挥审计监督作用，有力促进了政府投资项目有序、规范建设，为政府节约了大量宝贵的财政资金，取得了较好的经济和社会效益。今年以来，我局共完成固定资产投资审计项目121个，完成送审总金额345007.07万元，审定金额263020.27万元，审计核减金额81986.8万元，平均核减率为23.76%。完成工程竣工决算审计项目18个。特别是完成了****至**新区公路工程（**段）审计，**大道全长9.21公里,主要施工内容包含道路路基、路面、桥梁、涵洞、园林绿化、亮化、交通标线及附属工程。本工程竣工结算送审工程造价1398684397元，审定工程造价为896088409.14元，审计核减工程造价为502595987.86元，平均核减率为35.93%。
一、依法履职尽责 投资审计工作成效突出
（一）严把项目审计入口关。严格按
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略831字，正式会员可完整阅读）……　
，前移审计关口。根据上级部门要求和县领导指示，积极协调人员对全县部分重点工程进行跟踪审计。今年，我局实施跟踪审计重点工程**长鹿国际旅游度假区项目、**县人民医院二部工程、**省**县**改扩建工程、**县移民新区一期工程等五个，将传统的事后审计监督关口前移，即在项目建设管理中，积极参与审计监督，为工程质量、工程进度和工程价款把好关，为工程竣工结算审计工作筑牢基础。
（四）严把廉洁从审关。一是健全制度，强化预防。继续坚持《审计组廉政责任规定》、《审计回访制度的》和《审计组长廉政责任承诺书》、《审计组执行审计纪律情况回复意见》。二是时刻提醒，警钟长鸣。一方面每年的投资审计工作总结会及半年小结会，局纪检组长参加会议并就做好廉洁从审纪律提要求。另一方面，凡局里无论大小会议都强调严守廉洁纪律。三是身体力行，守住底线。在实际工作中，我们坚持“认真负责，廉洁从审”的宗旨，对任何项目审计积极做到“审计八不准”，严守中央“八项规定”。四是坚持廉政谈话。为防范投资审计廉政风险，按照要求，我局完善并坚持廉政谈话制度，一方面局长不定期找分管投资审计领导谈话，另一方面分管投资审计领导廉政谈话，另一方面同投资审计组全体人员廉政谈话，通过廉政谈话，时刻提醒，警钟长鸣。
（五）严把协审中介监管关。自**年以来，根据中央、省、市、县关于加大政府购买社会服务工作的安排及我局人手不足现实情况，我局按照“积极、稳妥、慎重”的原则，推进购买社会审计服务工作，提升政府投资项目审计工作水平。2018年，我局出台了《**县审计局政府性投资协审项目管理办法》（永审发[2018]10号），为购买社会审计服务工作提供了制度保障和规范化管理，有效避免了因中介协审造成的审计质量风险和廉政风险。通过购买社会审计服务工作，不仅解决了审计专业性要求高的问题，缓解了审计任务重与人员不足的现实矛盾，更对促进政府投资审计项目全覆盖工作起到了重要作用。
二、当前政府投资项目审计面临的困难和问题
（一）工程建设程序欠规范。少数项目立项程序不到位，评估不充分，概算粗放，给政府投资项目带来先天性缺陷。如有的项目仓促上马，设计方案没有经过深入研究，导致项目下达后多次改变设计方案，多次调整项目计划；有的项目没有认真做好投资概算预测，导致工程投资超预算、超财力，政府债务攀升。有的项目“三边”问题突出，边立项、边设计、边施工，先上车 后补票，缺乏科学规划，人为增加了建设成本，为工程决算、结算审计带来了较大难度。
（二）高估冒算问题突出。从对投资额在500万元（含500万元）以上政府投资22个项目审计情况看，其中有8个项目存在高估冒算问题。严重高估冒算项目3个，如**贵研资源有限公司公共租赁房工程竣工结算送审造价为651.7万元，审定工程造价为150万元，核减工程造价为501.7万元，审计核减率76.98%；**县飞天广场、同心广场建设项目工程竣工结算送审造价为4895.20万元，审定工程造价为2908.04万元，核减工程造价为1987.16万元，审计核减率40.59%；**县**至**新区公路（**段）工程竣工结算送审造价为139868.43万元, 审定工程造价为89608.84万元，核减工程造价为50259.59万元，审计核减率35.93%。
（三）没有建立工程信息资源共享的联合机制。政府有关部门、单位和个人应当配合、协助审计机关对建设项目的审计监督工作。建立政府投资建设项目的审批、实施、监督等部门信息资源共享的联合机制。但我县至今还没有建立工程信息资源共享的联合机制。一项工程从立项至竣工结算、工程款支付，涉及到发展改革、建设单位、建设主管部门、财政部门等单位，各有职责，各司其职，各自为政，没有形成工作合力，此种状况不利于工程结算审计监督工作。
（四）跟踪审计效果不理想。由于审计机关人手紧缺，主要委托中介机构负责，但从跟踪审计的效果看，项目之间，各中介机构之间工作开展很不平衡，效果不够理想。由于各方面的原因，有的不能及时到现场，有的自进点以来，到现场的次数少，履职不到位甚至缺位问题突出。
三、做好政府投资项目审计的建议
（一）进一步规范政府投资项目建设及工程管理行为。一是各级政府及相关职能部门应严格遵守执行项目建设可行性论证、立项、设计、财政评审、招投标、和同签订、开工建设等程序。杜绝工程建设的随意性，确保工程建 ……（未完，全文共4622字，当前仅显示2335字，请阅读下面提示信息。收藏《县审计局年度政府投资审计工作总结暨2019年工作计划》）