内部会计控制制度

目录/提纲：……
四、单位现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，严禁座支现金
一、单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算
二、银行开户，必须按有关规定经市人民银行审批同意
一、支票的管理和签发，由出纳人员担任，其他会计人员不能兼任支票的签发工作
二、出纳人员在签发支票前，必须先查明银行存款的余额，严禁签发空头支票和远期支票
三、支票必须依据经会计审核无误、并经复核与按权限签批的支付申请签发
五、银行出纳负责保管空白支票，必须设立支票登记薄，及时登记支票的购入、使用和注销情况
六、写错或退回作废的支票，须逐张登记，每本支票用完时，由财务负责人或指定人员进行核销
八、支票发生遗失，应及时向领导报告，采取果断措施，并追究有关人员责任
一、单位必须指定专门人员负责票据管理，建立健全票据收发、领用、核销的制度和手续
二、各类票据必须妥善保管，保证票据完整，不受损失，并定期进行盘点
三、收据在使用过程中，不得跳号、拆号使用
四、每本收据使用结束后，必须进行销号，注明每张收据的使用情况
一、应收与暂付类款项管理
二、应付与暂存款项的管理
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　　**公司
　　内 部 会 计 控 制 制 度
　　第一章 总 则
　　第一条 为了加强本单位货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，结合本单位业务特点和管理要求，制定本制度。
　　第二条 本规定所称货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。
　　第三条 本规定适用于**公司的工程项目。
　　第四条 本单位各项货币资金及其收支，由本单位财务部门统一核算和管理。
　　第五条 单位负责人对本单位货币资金的安全负责。
　　第二章 岗位分工及授权批准
　　第六条 货币资金的管理岗位，由取得会计从业资格的在编职工担任，根据“不相容职务分离”的原则，本单位货币的收付、结算、审核、记账等工作，不得由一人兼管，审核会计和出纳的岗位必须由不同人员担任，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
　　不得由一人办理货币资金业务的全过程。
　　第七条 单位应当配备合格的人员办理货币资金业务，并定期进行岗位轮换。
　　办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质，忠于职
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