财务报销票据管理规定

目录/提纲：……
一、原始票据管理规定
（三）填制单据大小写金额必须相符，不得有涂改，挖补等现象
二、财务票据粘贴及填写规范
（二）、填写规范及注意事项
三、公务卡使用注意事项
……
财务报销票据管理规定

一、原始票据管理规定
（一）发票和行政事业性收据：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；行政事业性收据必须有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖单位财务专用章。差旅费和会议费报销时必须附经校领导批准参会人员的会议文件、会议费证明材料。
（二）发票或收据必须注明单位名称、日期、经济业务内容、采购货物名称明细、数量、单价、金额、填制人等。差旅费原始发票要素应包括以下几点：收款单位及其印章、时间、单价、金额以及住宿天数等。工作人员出差期
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开并正面向上粘贴，且应避免将票据贴出报销单外。不要将票据集中在报销粘贴单中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；
3、如果票据大小不一样，可以在同一张报销粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；
4、票据比较多时可使用多张报销粘贴单；
5、对于比报销单大的票据或其他附件，也应沿报销粘贴单左上角对齐粘贴，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内；
6、差旅费报销时差旅费报销单应写明出差人姓名、出差事由、出差起始时间及地点等，差旅费属公务卡强制结算目录内容。
7、办理出差、培训、参加会议等相关事项报销手续时，须后附相关文件，会议费属公务卡强制结算目录内容。
8、票据粘贴谨记误将金额粘住，如金额不清楚的（例如：出租车发票），在原金额旁边用中性笔标明，承办人签字。
9、凡属政府采购目录的采购物品，必须纳入政府采购,由单位具体主管部门办理。对未按审批程序审批的各类采购费用，一律不予报销。
（二）、填写规范及注意事项
1、所有报销票据均应提供正规合法的票据；发票要填写完整，字迹清晰，不得涂改，发票专用章清晰可辨。报销者在取得发票后，请查询发票真伪，山西省国税局网址：http://202.99.207.241:7001/nsfw/tinde*.do，页面左边点击“查询区→发票真伪查询”，输入发票详细信息，点击查询。山西省地税局网址：http://202.97.135.173/Sehup/invseek/web.jsp，直接输入发票信息，点击查询即可。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销；
2、各类发票，应在取得之日起尽快到计财科办理报销手续，原则上不得跨年度报销票据；
3、填写报销单时使用中性笔以规范汉字填写，不得涂改，经办人、单据张数等信息应填写完整；
4、不要将票据倒置粘贴，不要用订书机装订票据；
5、发票上未列明详细名称、数量、单价的（比如 “办公用品***元”）以及购置其他一批商品的发票，必须附有加盖发票专用章的购货清单；
6、原始报销单上相关数据填写规范要求：
（1)大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“⊕”，在数字是0的位置填写汉字“零”。例如，报账金额 ……（未完，全文共1937字，当前仅显示1231字，请阅读下面提示信息。收藏《财务报销票据管理规定》）