浅析税收征管中大数据应用现状

目录/提纲：……
一、大数据应用的优势
（一）大数据提升税法普及效率
（二）大数据为缴税缴费服务带来便捷
（三）大数据提升税收服务效率
（四）大数据征税为税务机关决策提供大量的数据支持
二、基层税收征管中大数据应用带来的挑战
（一）大数据应用存在不人性化现象
（二）大数据给个人涉税信息的隐私权带来了冲击
（三）大数据将会给涉税信息安全系统带来严峻的考验
三、如何运用大数据提高税收征管水平
（一）充分运用大数据融合共享信息
（二）加快大数据立法进程保护个人涉税隐私权
（三）加强涉税人员安全性教育完善涉税信息安全系统
（四）充分运用大数据构建“智慧税务”
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浅析税收征管中大数据应用现状

摘要：党的十八大以来，**省税务局始终要求各税务机关持续深入学习贯彻_总书记关于税收工作的重要论述，认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，践行“忠诚担当、崇法守纪、兴税强国”的中国税务精神，落实“转变观念、筑牢基础、树好导向、提升质量、防范风险”的工作要求，不断在党史学习教育中汲取做好税收工作的新动能。而做好税收工作，在新时代下，大数据的应用显得尤为重要。本文意在探究在基层税收征管中大数据的应用现状，并在此基础上提出相关建议。
大数据时代为税收征管带来了新的机遇，也为基层税务机关繁重的工作带来了便利。大数据在一定程度上推动征税诚信和遵循_的建立，提升税法在纳税人中的普及率，可以为税务机关决策提供科学有效的数据依据。在迎来机遇的同时，我们也应清醒的看到，大数据是一把“双刃剑”，给税务机关带来了新的挑战。
一、大数据应用的优势
（一）大数据提升税法普
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略635字，正式会员可完整阅读）……　
据分析，例如对当地的经济形势和税收状况做进一步的分析，进而更好地预测税收走势；可加强税收工作的可预见性，税务机关可以提前对下一步的缴税规模做出预估。
二、基层税收征管中大数据应用带来的挑战
（一）大数据应用存在不人性化现象
一是大数据平台应用各司其职，与其他部门不连通，或者只能通过传递表格信息这种传统方式进行传递信息，无法保证信息精准性；二是大数据平台往往与最新政策法规衔接不上，导致系统内与实际情况会存在出入，耗费了很多人力和物力。三是大数据有时存在不匹配现象，例如在两个系统交替之时，为了得到最真实数据，需要手工录取太多信息，信息采集工作十分繁重。有时系统会出现错误，需要提交运维才可以解决。
（二）大数据给个人涉税信息的隐私权带来了冲击
涉税信息是纳税人重要的隐私信息之一，从纳税人的具体涉税信息中可以获取较多的财务信息和个人信息。特别是进入大数据时代之后，征税的首要条件便是信息共享，但无论是税务机关还是第三方机构，都有可能在对税务信息隐私权的保护措施方面存在漏洞。而不法分子正是通过这些漏洞，进而侵犯到纳税人的信息隐私权利。个税 APP 的个人征税信息曾经存在泄露问题，导致一部分纳税人发现自己在个税申报时“被就业”。由此可见，应该采取哪些措施保护纳税人的隐私权，是当前征税工作中亟需解决的难题之一。
（三）大数据将会给涉税信息安全系统带来严峻的考验
在大数据的时代背景下，涉税信息安全涉及若干方面的因素。具体来细分，其主要包括两方面的内容：内部风险和外部威胁。内部风险指的是税务征管人员在纳税工作过程中，因对大数据征税的安全保护意识较低，或是对大数据涉税系统的不熟悉，大多数均是无意识的错误操作，造成涉税机密数据的泄露；外部威胁指的是来自外部网络的主动攻击，如黑客行为、间谍活动等恶意行为，导致涉税数据的泄露与损毁。尽管税务内网站被恶意篡改的数量不大，但是曾经仍然发生过此种现象，这对于涉税信息安全系统提出了一定的考验。因此，在大数据的背景下，税务系统的内部与外部都存在一定的安全隐患，需要进一步改进与完善。
三、如何运用大数据 提高税收征管水平
（一）充分运用大数据 融合共享信息
加快顶层建设，在“金税三期”基础上的进一步技术革新，充分实现跨部门涉税、涉费信息共享，加强政策与时俱进更新。通过强化大数据云平台、外部信息交换等信息系统的功能，实现更多领域涉税数据的归集整合和共享互用，从而更有针对性地对数据进行统计分析以提升税务监管能力。完善税收大数据云平台，推进各部门信息系统互联互通，不断强化税收大数据的深层次应用。
（二）加快大数据立法进程 保护个人涉税隐私权
在互联网与大数据时代下，我国也在积极制定大数据相关的法律。但我国有关大数据信息安全的立法重视度还相对较低。因此，建议我国应加快保护涉税隐私权的法制化建设进程。一是要制定相关大数据背景下的办税中存在的隐私权的法规，使大数据下的涉税隐私权的保护问题有法可依；二是对于现有的税收法律制度，应广泛征求纳税人的意见，积极地更新与修订相关法律条文，如对《企业所得税法》、《个人所得税法》、各税种单行法规以及《税收征收管理法》里面的旧条款进行全面更新，新增有关大数据涉税隐私权的法律条文。
（三）加强涉税人员安全性教育 完善涉税信息安全系统
要加强税务工作人员 ……（未完，全文共2802字，当前仅显示1781字，请阅读下面提示信息。收藏《浅析税收征管中大数据应用现状》）