公司费用报销、支出审批管理办法

目录/提纲：……
一、审批程序
（三）公司领导审批——财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准
二、有关规定
（一）费用发生时，应取得合法、有效的原始凭证作为报销依据
（三）员工因公借款且在借款期发生费用报销时应先冲借款，直至冲完借款为止
（四）日常费用的报账收单时间：
（二）财务部将复核无误的工资表送总经理审核
（三）根据核准发放的工资额拨款到银行开设的工资专户
（一）借款人填制借款申请单，参照第六条的费用报销审批程序进行审批
（二）借款申请单送财务部经理复核
（二）公司总经理：手机费每月定额600元（凭票报销）
（三）公司副总经理、技术总监：手机费每月定额500元（凭票报销）
（五）公司主要负责对外工作联系的管理人员手机费每月定额100元（凭票报销）
（六）公司其他职员（不含试用期）：手机费每月定额50元（凭票报销）
（七）凡在公司报销手机费的员工出差，不再报销异地长话费
（一）公司员工出差借款，经批准应提前填写“出差申请表”
（二）部门经理级及以上干部乘坐飞机须经批准
（四）差旅费报销额度如下：
（六）所购办公用品由办公室统一保管，定期核对，作到帐帐、帐实相符
（一）汽车包干使用费含汽油费、停车费、洗车费、过路费、保险费、修理费
（四）自驾车因公长途出差须经总经理批准
（一）对审核手续不齐全的原始凭证，予以返回，并要求经办人员补充、更正
（二）对不……

　　费用报销、支出审批管理办法
　　第一章 总则
　　第一条 为了规范公司财务会计行为，更好地发挥财务监督职能，达到强化内部财务管理，加强成本费用控制，保证资金合理使用的目的，让各项成本费用开支在预算范围内做到必要、合理、节约、有效，使财务会计工作更好地服务于公司管理，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况制定本办法。
　　第二条 本办法适用于公司各部门和全体员工。
　　第三条 发生各类费用、支出事项，应当及时办理会计手续，取得或填制真实、合法、完整的原始凭证，并及时送交财务部。
　　
　　第二章 费用报销、支出审批人员和审批权限
　　第四条 公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。各部门在预算范围内的费用、支出事项须由经办人员报总经理批准后才能办理或执行。超过部门预算范围内的费用、支出，财务部门有权拒绝办理
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