合理确定贷款规模，科学_债务风险

合理确定贷款规模，科学_债务风险
财务处 周锦安
高校债务起源于上个世纪90年代末期，随着高校大规模的扩招，高校原有的办学资源已不能满足扩招的需要，征地、盖房、购置设备成为高校必走之路。由于当时国家财力有限，举债发展成为各高校的首要选择。从此，全国高校迎来了快速发展的时期，同时也都背负了沉重的债务负担，不少高校日常运行都举步维艰，债务已成为制约高校发展的瓶颈。
一、学校债务形成过程
我校于2000年由水利部划转河南省管理，实行省部共建，以河南省管理为主的管理_。同年河南省批准学校扩招学生1500人，到2002年在校学生已达10000人。为满足扩招需要，花园校区4#、5#、6#教学楼、讲堂群、北院学生宿舍
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参 数 值
2010年非限定性净收入 4613.00
2011年非限定性净收入 3374.00
非限定性净收入现值权数 0.7
两年平均非限定性净收入现值（R0） 2795.45
中长期贷款利率（i） 6.8%
非限定性收入增长率（g） 10%
贷款年限（n） 10
现值系数（f） 11.69
10年期累计非限定性净收入现值=R0*现值系数f 32678.81
10年平均一般基金 3200.00
一般基金中用于偿债比例 30%
10年期累计新增贷款控制额度=32678.81+3200*30% 33638.81
2012.12.31学校银行贷款余额 44795.00
学校预期贷款控制额度=33638.81+44795.00 78433.81
注： f={[(1+10%)10/（1+6.8%）10]-1}*[（1+10%）/（10%-6.8%）]=11.69
三、学校预期债务化解及风险_
2009年底学校锁定银行贷款余额为3.78亿元，根据河南省财政厅化解公办高校债务要求，到2012年底学校应将锁定债务化解三分之二，即2.52亿元，按时完成化解任务的，省财政给予化债额三分之一的奖补资金，即8400万元。随着国家宏观经济形势的进一步好转，财政收入不断增加，公办高校债务问题国家还会有新的政策来解决。暂按2011年的化债政策来分析（设定2个化债期，时间共6年），可获财政奖补资金1.42亿元，学校事业资金统筹2.84亿元。预期债务化解分析如下：
预期债务化解分析表（亿元）
时 间 财政
奖补 事业
统筹 银行
余额 委贷
余额 利息
支出 本息支
出合计
化债前期 6.40 1.45 0.58 0.58

化
债
期
间 一年 0.30 0.35 5.75 1.45 0.54 0.89
二年 0.30 0.40 5.05 1.45 0.49 0.89
三年 0.30 0.45 4.30 1.45 0.44 0.89
四年 0.20 0.50 3.60 1.45 0.39 0.89
五年 0.20 0.50 2.90 1.45 0.34 0.84
六年 0.12 0.64 2.14 1.45 0.29 0.91
化债后期 2.14 1.45 0.29 0.29

根据学校近年财政收支情况，年还本付息在1亿元以内，学校事业财政收入是有能力的，资金风险在可_范围之内的。
四、学校债务余额及新增贷款额度
截止到2012年底，学校债务余额为5.93亿元，其中：银行贷款4 ……（未完，全文共2323字，当前仅显示1477字，请阅读下面提示信息。收藏《合理确定贷款规模，科学_债务风险》）