保监会主席助理在2013年保险机构内部审计检查工作视频会议上的讲话

目录/提纲：……
一、充分认识开展保险机构内部审计检查的重要意义
（一）开展内部审计检查是完善公司法人治理的需要
（二）开展内部审计检查是提升公司风险防范能力的需要
（三）开展内部审计检查是加强公司内部审计自身建设的需要
（四）开展内部审计检查是改进保险监管的需要
二、关于做好保险机构内部审计检查的几点要求
（一）各公司要高度重视，周密部署
（二）各级监管部门要督处结合，注重实效
（三）各单位要总结经验，提升效能
……
保监会主席助理在2013年保险机构内部审计检查工作视频会议上的讲话

李劲夫主席助理在2013年保险机构内部审计检查工作视频会议上的讲话
（2013年3月20日）

这次会议的任务是：贯彻落实全国保险监管工作会议和保险稽查工作会议精神，部署2013年保险机构内部审计检查工作。下面，我就这次检查工作讲两点意见。
一、充分认识开展保险机构内部审计检查的重要意义
对保险机构内部审计的合规性、全面性和有效性开展专项检查，是保监会2013年部署的一项重要工作。在年初召开的全国保险监管工作会议上，项俊波主席对内审检查提出了明确要求。开展这项工作的目的是：推进全面强化公司的内审工作，明确和落实内审责任，提升内审质量和水平，发挥内审在完善公司法人治理、提高自我风险_能力和案件防范能力等方面应有的作用。
（一）开展内部审计检查是完善公司法人治理的需要。
现代内部审计之父索耶认为，“内部审计是对组织中各类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循公认的方针和程序，是否符合规定和标准，是否有效和经济地使用了资源，是否有利于实现组织目标。”内部审计的本质就是监督
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略765字，正式会员可完整阅读）……　
人员。四是内部审计成果运用不够。部分公司重审计轻整改，审计结果没有与公司的经营管理挂钩，对内部审计发现的问题整改不力，缺乏跟踪监督整改效果的机制。
这些问题的存在严重影响了内部审计作用的发挥，使公司治理缺乏成效。开展内部审计检查，有助于推动公司理顺并提高内部审计在公司治理中的地位和作用，切实增强公司治理的实质效果。
（二）开展内部审计检查是提升公司风险防范能力的需要。
经过这些年的发展，我国保险市场规模不断扩大，各类市场主体迅速增加，产品和服务领域日益扩大，行业服务经济社会发展、促进民生改善的作用更加显著。但我们要清醒地认识到保险业既处在快速发展的机遇期，也处在矛盾和问题的凸显期，风险防范依然是行业发展与监管的重中之重。从近年情况看，行业内还存在一些突出的隐患。一是风险点多面广。当前我国保险业仍处于发展的初级阶段，市场机制还不成熟，发展方式仍然比较粗放，快速发展过程中积累的风险不断爆发。尤其是随着金融综合经营和保险集团的发展，在产权关系、财务主体、财务决策、内部交易等方面相应出现一些新的情况，市场风险、信用风险、操作风险和经营战略风险可能交互叠加或在集团和子公司间相互传染。二是新的业务领域和经营模式带来新风险。如银保业务中的销售误导，电销、网销和互联网虚拟化的新型销售渠道风险等都值得高度关注；保险公司受托管理企业年金、经办社会保险、提供健康管理服务等非传统业务领域的风险也逐步显露。三是案件风险形势依然严峻。据统计，2012年保险业共发生刑事an件588起，涉案金额4.59亿元，涉及人员1200人，而且呈现出由东部向西部、由大公司向中小公司、由保险机构向保险中介机构蔓延的态势。单一案件涉案金额大额化、犯罪类型多元化、案情复杂化，基层高管和业务员成为涉案高危人群。在今年全国保险监管工作会议项主席的报告中，明确将案件风险列为2013年要面对的五类风险之一。
防范化解好行业风险，关键在于提升公司自我_能力，将第一责任落实到公司。有效的内部审计可以全面监督、检查和评价保险业务、财务、资金运用等各项交易行为和经营管理活动，发现公司_中的缺陷或风险点，督促相关部门整改，协助建立和完善风险管理系统，从而提升公司风险防范能力。从近几年实践情况看，内部审计强的公司，风险控制能力就强，内部审计弱的公司，风险控制能力就弱。特别是前几年行业案件多发，部分公司在案件发生后，对类似的业务进行全面审计，并重视审计查出问题的整改，成效非常明显。如平安集团在胡伟红非法集资案发生后，在全面审计和问责的基础上，积极完善内控，集中整改了全系统存在的风险隐患及_漏洞，有效防范了类似案件的发生；人保财险股份公司以整改2010年审计署检查发现的问题为契机，加大审计力度，有效完善制度并提高制度执行力，推动公司经营管理上了一个新的台阶，明显降低了业务经营环节的风险。但也有一些公司审计工作缺乏有效性，很多问题屡查屡犯、屡禁不止，公司在防范化解风险方面缺乏有效手段。
开展内部审计检查，推动公司查找并解决影响审计发挥作用的关键因素，切实提高审计有效性，对于帮助公司提升风险防范能力具有重要意义。
（三）开展内部审计检查是加强公司内部审计自身建设的需要。
近年来，顺应现代企业制度的发展趋势，内部审计在全球范围内得到了良好的发展，内部审计的职能、工作方法、理念、标准等不断更新。相比之下，保险机构内部审计的能力与水平尚显不足，主要表现在：一是不合规的问题依然普遍。如有的公司没有按照监管要求完成法定审计项目；个别中小公司审计部门设置流于形式，内审工作长期没有开展。二是内审制度标准不健全，基础工作还相对薄弱。各公司内部审计专业水平和能力各有高低，执行标准和尺度不一。去年保监会出台《保险稽查审计指引》，建立了行业内审制度标准体系，但仍有部分公司没有认真贯彻执行，审计随意性较大。三是内部审计盲点较多。大部分公司内部审计规划不完整，眼睛只盯着分支机构和负债业务，对总公司本级以及资金运用业务从未开展过审计。四是审计能力不 ……（未完，全文共6116字，当前仅显示2147字，请阅读下面提示信息。收藏《保监会主席助理在2013年保险机构内部审计检查工作视频会议上的讲话》）