县人民检察院预算执行及财务开支审计结果报告

**县人民检察院预算执行及财务开支审计结果报告

根据省院计财处统一工作安排，2月28日-3月1日，我院接受了省院计财处派出的审计小组对我院2015-2016年度预算执行及财务开支情况的审计，现将审计结果汇报如下：
一、被审计范围内工作的亮点和先进做法：
我院在接受省院派出审计小组审计期间，审计小组的每一名成员对我院财务日常档案和会计凭证逐一进行了翻阅和审查，省院派出审计组组长曹定权同志对我院财务工作给予了高度评价：“没想到一个大山里的基层小院财务工作完全可以和汉江分院相媲美，甚至比汉江分院做得更好，有很多亮点值得其他院借鉴与学习。”同时，对我院财务工作的亮点和先进做法进行了总结：
（1）会计档案整理规范。在审计过程中，审计小组对我院会计档案的整理工作给予了高度评价，资料齐全，装订整齐，整理规范。
（2）会计凭
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制品等，一律由经办人申报、财务把关、领导签批后，集中定点进行政府采购。
（2）医保个人缴纳部分未按月缴纳。按照人社部关于对社保缴纳的相关规定，医疗保险每月缴纳数包含单位部分和个人部分，2015-2016年我院的医保均是先由单位垫付，年底再由个人缴纳全年的医保个人部分，属于不合规的缴纳方式。审计组建议：从2017年起，医保等涉及到需要单位和个人缴纳的社保费用、公积金等必须按月代收个人应缴纳部分。整改措施：从4月份起，对需干警个人缴纳的费用不再由单位提前垫付，采取随每月工资代扣的方式，同时做好账务处理工作。
（3）工会经费列支的奖品金额超标、奖品领取人未签字。按照工会经费的管理办法，工会活动奖励每人奖品（奖金）不超过**元，且在发放奖品（奖金）时须造册并由领取人签字后方可领取。在审计中发现，发放比赛奖品支出**元，其中部分奖品**元超标，且没有履行签字领取的手续。审计组建议：对超标发放的奖品要进行及时整改，同时在以后的工会经费开支中，严格遵守工会经费管理办法，不能超预算执行、不能超限额开支、不能超范围开支。整改措施：按照湖北省总工会文件（*工发[2015]2号）第三章有关工会经费支出标准第六条规定，基层工会开展职工教育、文体活动、技能竞赛以及评选表彰优秀工会干部和积极分子的奖励，应以精神奖励为主，可适当给予少量的物质奖励。评出的获奖者不得超过参加人数的三分之一，每人奖品（或奖金）不超过500元。工会经费开支应严格从工会预算开支，不由财务室审查把关，建议院工会严格按照湖北省总工会文件（*工发[2015] 2号）执行。
（4）差旅费存在开支项目不合规、审批流程不规范的现象。一是存在从差旅费中开支餐费的现象；二是差旅费审批流程不规范，大部分的差旅费审批单的审批时间晚于出差时间，存在事后审批的现象，同时，部分审批单未填写派出车辆的信息。审计组建议：严禁在差旅费中既报销路途餐费又报出差补助，并对此前审计出来的此类情形，立即进行整改，同时，在以后的工作中要杜绝此类情况的出现，并加强事先审批、事中监督、事后把关的力度。整改措施：严格按照*财发[2016]62号**县差旅费管理办法、**县人民检察院机关管理办法，严格执行差旅费报销标准，出差伙食补助费实行包干使用，不得报销路途餐费，同时，严格控制法定节假日、周末出差次数，除特殊情况，上述日期出差所发生的费用一律不予报销。
（5）公务接待费开支不合规。在公务接待中存在一张公函接待多顿、无公函接待、超标准接待、午间饮酒、用餐时间和公函时间不一致的现象。审计组建议：一是对确需多顿接待的对象，只允许在接待标准内接待一顿，其余均安排工作餐，杜绝一函多餐的现象；二是严禁无公函接待、超标准接待和事后审批接待；三是午间杜绝饮酒，且提倡午间只安排工作餐。整改措施：公务接待费严格按照《**省党政机关国内公务接待管理办法》*办发[2014]1号、**省人民检察院编制的检察机关廉洁从检手册、**县人民检察院机关管理办法，规定接待单位协助安排用餐的，按标准收取餐费 ……（未完，全文共2559字，当前仅显示1627字，请阅读下面提示信息。收藏《县人民检察院预算执行及财务开支审计结果报告》）