财务培训资料

目录/提纲：……
一、需要了解的相关账号
二、财务报账程序
（二）政府及各站所报账程序（根据乡内控制度规定）
2、单位项目支出：按照合同约定支付
三、报账资料
（一）日常公用经费（含三公经费）
2、填写差旅单
3、出差文件.会议通知（可用微信截图）
7、有保险的需要提供保险合同或者其他支撑材料
8、身份证（正反面加电话号码）
9、银行卡
1、中标通知书
2、合同3、预付保函4、三方监管协议
5、请款报告6、会议纪要
8、银行账号确认证明（银行账号）
9、相关资质（法人证书）
10、支付证书
（二）资产采购
（三）项目报账资料
8、项目实施(民主决策,会议纪要
9、其他资料
（四）扶贫资金报账资料
1、项目立项批复书
2、项目实施方案
3、项目实施责任（合同）书
8、100万以上的项目附项目竣（完）工审计报告
……
***财务培训资料

为本乡更好的开展财务工作，根据乡党委、政府的安排，依据《***乡财务内部控制管理暂行办法》，制定本次培训资料。
一、需要了解的相关账号
目前在***财政分局在用的账户有3个，分别是扶贫专户，专户、结算户，通常我们用结算户比较多。在***我们用到的统一社会代码就是政府和财政分局的信用代码2个个。***信用社的行号1个和***信用社的一个代发账户。
1.扶贫专户
户名：财政局***分局财政专项扶贫资金报账专户
账号：**
开户行：农村信用合作联社***信用社
2.专项账户：
户名：财政局***分局专项支出账户
账号：**
开户行：农村信用合作联社***信用社
3.结算户：
户名：财政局***分局资金往来结算户
账号：**
银行：农村信用合作联社***信用社
***信用社代发资金账户：
户名：财政局***分局代发资金
账号：**
开户行：**县农村信用合作联社***信用社
代发账户单位代理协议号：**
盖章：财政分局财务章和分局局长私章
***政府社会统一社会代码：
**
财
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略754字，正式会员可完整阅读）……　
签字；10000元以上的公共资金报账和50000元以上的项目拨款等大额资金的使用经过乡党委会集体研究同意后，由经办人做好报账资料收集，所涉及报账分管领导审核，分管财政领导审批后报政府主要领导审批签字。其他“三重一大”事项参照官党发〔2019〕1号文件执行。
2、单位项目支出：按照合同约定支付。
三、报账资料
（一）日常公用经费（含三公经费）
（1）工程建设方面（工程、物质、材料）
1.邀标（比选）
2.委托协议（如有委托则需要委托协议）
3合同
4.清单（一些具体支出情况）
5.发票
6.会议纪要或者会议记录（施工前会议记录，最后结账会议记录）
7.验收报告
8.施工图片（图片反应全貌，同一位置拍施工前中后图片，能够完全反应工程变化情况）
9.工程公示图片
（2）日常固定资产采购
1.村级打报告至财政分局签署备案意见存档，村级和分局分别建立台账
2.采购报告
3.询价单3张
4.采购清单
5.采购记录表
6.采购验收表
7.图片
8.采购合同
9.发票
10.会议记录（采购前会议记录，采购后付款会议记录）
11.营业执照
12.身份证(正反面并注明电话号码)
13.银行账号（须有户名、开户行、账号、信用社之外其他银行需提供行号）
（3）日常出差（开会、培训）
1.填写派差单。
2.填写差旅单。（**县内伙食补助50元/天包干，不得报销市内交通补助及就餐费用，**县外**市内伙食补助费80元/天/天包干，**市外除**_伙食补助费100元/人/天包干，**_伙食补助费120元/人/天，**县外**省内除**外市内交通费50元/人/天，文件要求包食宿除外，**市市内交通费60元/人/天，省外市内交通费80元/人/天。）
3.出差文件.会议通知（可用微信截图）。
4.有住宿的需要提供住宿发票，同时住宿清单（注明金额，房间，入住时间和退房时间）。
5产生车费的提供相应支撑依据（火车票、高铁票、飞机票，手撕发票等）。
6培训、会议图片。
7.有保险的需要提供保险合同或者其他支撑材料。
8.身份证（正反面加电话号码）。
9.银行卡。
（4）油票、摊点、日常维修，餐饮接待方面
1.油票存根、拿货清单、维修清单、菜单
2.派餐单，接待函、
3.发票
4.营业执照
5.身份证银行卡
6会议纪要或者会议记录
注：2017年9月1日执行，不能出现烟酒发票.今后不管是哪里超市清单上不允许出现烟酒之类的字样。（举例）
（5）预付款申请准备资料
1.中标通知书。
2.合同
3.预付保函
4.三方监管协议。
5.请款报告
6.会议纪要。
8.银行账号确认证明（银行账号）。
9.相关资质（法人证书）。
10.支付证书。
11.转账申请单。
（6）资产管理方面
各村固定资产必须建立台账，村委会开会明确专人进行固定资产管理，同时维护好固定资产，防止被偷，无故破损等情况，达到报废的进行登记报废。
（7）报账日期方面
每月交账时间当月2号下午下班之前，3号出纳和银行进行对账，5号做完行政和事业账。并上交财政局。
（8）其他方面
发票及单据内容逻辑自洽，能互相印证，要清楚表达所发生的经济活动；不能发票抬头为甲单位，单据内容为乙单位购买某某商品或服务，报账材料主体应为同一个人或同一家企业。
（二）资产采购
预算在50万元及以上的货物和服务类项目以及预算在60万元（含60万元）至国家制定的工程建设项目招标标准以下的工程类项目，必须履行政府采购程序，执行政府采购政策，严禁通过对采购项目进行拆分等形式规避政府采购，不得违法、违规变更采购方式。20万元（含）至50万元（不含）货物和服务类的项目，20万元（含）至60万元（不含）工程类的项目报财政部门备案后由单位自行组织采购，20万元以下的项目由单位按照相关规定自行组织采购。采购结束后，形成项 ……（未完，全文共4191字，当前仅显示2117字，请阅读下面提示信息。收藏《财务培训资料》）