领导干部经济责任审计办法

目录/提纲：……
（一）对审计发现的问题，在规定期限内进行整改
（二）根据审计发现的问题，落实有关责任人员的责任，采取相应的处理措施
（三）根据审计建议，采取措施，健全制度，加强管理
7、专业机构的意见和公认的业务惯例或者良好实务8、其他依据
（一）直接违反有关党内法规、法律法规、政策规定的
（二）授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反有关党内法规、法律法规、政策规定的
（六）不履行或者不正确履行职责，对造成的后果起决定性作用的其他行为
（二）违反单位内部管理规定造成公共资金、**资产损失浪费，生态环境破坏，公共利益损害等后果的
（五）除直接责任外，不履行或者不正确履行职责，对造成的后果应当承担责任的其他行为
（一）根据干部管理权限，将审计结果以及整改情况作为考核、任免、奖惩被审计领导干部的重要参考
（二）对审计发现的问题作出进一步处理，对涉嫌违纪违法的问题线索，按管理权限移送纪检监察机关处理
（三）加强审计发现问题整改落实情况的监督检查
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******领导干部经济责任审计办法

第一章 总则
第一条 为健全和完善****（以下简称****）内部审计工作制度机制，加强对******领导干部（以下简称领导干部）的监督管理，正确评价领导干部经济责任，促进领导干部正确履行职责、勇于担当作为，根据《中华人民共和国审计法》《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》《中国内部审计准则》和有关法律法规，结合****实际，制定本办法。
第二条 经济责任审计工作坚持以_新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，认真落实中央、省市重大决策部署，落实****相关工作要求，贯彻新发展理念，聚焦经济责任，客观评价，揭示问题，促进******改革发展，促进权力规范运行，促进反腐倡廉，推进治理体系和治理能力现代化。
第三条 实施经济责任审计应遵循的原则：依法审计、独立审计，应审尽审、有审必严，客观求实、审慎区分，整改到位、问责到位，统筹安排、推动发展。
第四条 本办法
……（新文秘网https://www.wm114.cn省略707字，正式会员可完整阅读）……　
2.贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况；
3.3.“三重一大”决策、执行及质量效益情况；
4.企业经营活动和财务收支的真实、合法、规范和质量效益情况；
5.5.任职期间主要财务指标变动分析、经营及业绩情况以及固定资产增减变动情况；
6.6.**资产的管理、使用情况，抵押、担保、处置及处置收入使用情况等，报批备案和执行情况。房产、设备等固定资产租赁和收益情况，包括租赁合同的规范性合法性、租金市场价值评估、租金收缴及使用等情况；
7.7.债权债务的举借、管理使用、质量效益和清偿情况；
8.8.对外投资及管理监督、效益回报和回收清偿情况；
9.9.财政专项资金的申报、使用和项目建设、产权界定、管理运营和质量效益情况；
10.10.对下属部门财务收支及有关经济活动的管理监督情况；
11.在经济活动中落实党风廉政建设主体责任和遵守廉洁自律规定等情况；
12.单位发展规划、战略决策、重大措施及年度业务计划执行情况；
13.13.以往审计发现问题、巡察中与审计监督内容相关事项和审计移交事项的整改情况；
14.14.****年度经济责任目标完成情况；
15.15.其他需要审计的内容。

第四章 审计实施
第十三条 根据年度经济责任审计项目计划，成立审计工作组，由****牵头，负责审计工作组织、协调、落实等事宜。邀请第三方审计机构参与审计实施。审计人员应当恪守严格依法、正直坦诚、客观公正、勤勉尽责、保守秘密的基本审计职业道德。
第十四条 审计组应当在实施经济责任审计3日前，向被审计领导干部及所在单位或原任职单位送达审计通知书，并抄送***和***。
第十五条 实施经济责任审计时，应当召开由审计组成员、被审计领导干部和所在单位财务部门人员参加的审计进点会。****内部审计工作领导小组（以下简称***小组）成员可根据工作需要参加会议。审计组应当在被审计领导干部所在单位公示审计项目名称、审计纪律要求和举报电话等内容。
第十六条 经济责任审计过程中，应当听取被审计领导干部所在单位领导班子成员的意见。
第十七条 被审计领导干部及所在单位应当及时、准确、完整地提供与履行经济责任有关的资料：
1.1.领导干部任职情况述职报告，包括但不限于任职年度、职责分工、兼任职务，任职期间财务收支及各项经济目标、任务完成情况；**资产保值增值、债权债务增减变动情况；执行财经政策和遵守财经纪律，个人依法行政、科学决策、廉洁自律情况;重大经营性或非经营性决策情况，对形成风险的应明确相关经济责任，对存在投资损失、浪费隐患等经济事项应重点说明；需要向审计组说明的其他事项；
2.2.任职文件、离职（免职）文件；
3.3.单位基本情况书面介绍；
4.4.财务收支、会计凭证、账簿、报表和财务报告；
5.5.审计截止日银行存款各账户余额对账单、调节表、现金盘点表、银行询证函及企业往来账项询证函；
6.6.存货盘点表，盘盈（亏）、报废、毁损、霉变材料以及积压、滞销产品清单（应包含品名、数量、金额等）及报批手续；
7.7.固定资产盘点表、盘盈（亏）、报废固定资产清单及报批手续；
8.8.行车证、房产证、土地使用证（或租赁合同）复印件；
9.9.企业对外股权投资协议、债券投资证明或委托保管协议（长期投资中若有联营投资，则被投资单位的营业执照、章程、
验资报告、出资证明、审计报告、有关分红的董事会决议等资料）;
10.10.银行贷款合同、财产抵押或对外担保合同等；
11.11.法律诉讼判决书、未决诉讼的起诉书或情况说明；
12.12.与债权单位的债务和解协议、债券单位的债务豁免证明;
13.13.关于企业进行分红、 ……（未完，全文共5657字，当前仅显示1987字，请阅读下面提示信息。收藏《领导干部经济责任审计办法》）