xx省农村信用社贷款风险五级分类基本制度

目录/提纲：……
一、促进农村信用社树立审慎经营、风险管理的理念
二、揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量
四、为提取充足的贷款损失准备金提供依据
一、正常贷款
二、关注贷款
三、次级贷款
四、可疑贷款
五、损失贷款
一、借款人的还款能力
二、借款人的还款记录
三、借款人的还款意愿
四、贷款的担保
五、贷款偿还的法律责任
六、农村信用社的信贷管理
一、有下列情形之一的应归为正常类：
二、有下列情形之一的至少归为关注类：
（五）借款人未按约定用途使用贷款
（九）借款人或有负债（如对外担保等）过大或与上期相比有较大幅度上升
（十）借款人在其他金融机构贷款被归为次级类
三、有下列情形之一的至少归为次级类：
（一）借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源
（二）借款人处于半停产状态
（六）借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得的贷款
（七）为清收贷款本息、保全资产等目的发放的“借新还旧”贷款
（八）可还本付息的重组贷款
（九）已诉诸法律追收贷款
（十）信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响
四、有下列情形之一的至少归为可疑类：
（一）借款人处于停产或借款人的贷款项目因非正常因素处于停缓建状态
（二）借款人实际已严重资不抵债
（三）借款人进入清算程序
（六）贷款重组后仍不能正常归还本息
（七）借……

　　第一章总则第一条为建立现代企业制度，改进贷款分类方法，加强农村信用社（包括农村合作银行，下同）信贷管理，增强风险预警能力，防范和化解贷款风险，提高信贷资产质量，根据人民银行、银行业监管机构有关贷款风险分类的原则和指引，借鉴国内外商业银行经验和结合农村信用社实际，制定**省农村信用社贷款风险五级分类基本制度（以下简称本制度）。
　　第二条
　　本制度所指的贷款风险分类，是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程；是判断借款人按时足额偿还贷款本息的可能性；是评估贷款的内在损失；是揭示贷款的实际价值和反映贷款的真实质量；是以审核借款人还款能力为主的一套更加审慎、全面、科学的贷款风险管理制度。它不仅包含贷款质量分类的结果，也包含贷款分类的过程。
　　第三条
　　贷款风险分类法，即采取以风险为基础的分类方法。它以动态的风险管理模式，通过对借款人还款能力的综合分析和连续监测，判断贷款的风险程度和实际价值，及时发现出现的问题，准确识别贷款的内在风险，从而对贷款风险因素作出及时有效的预警、防范和化解。贷款风险分类过程，实际上是一个识别贷款内在风险、揭示贷款实际价值和风险程度的过程。
　　第四条通过贷款风险分类应达到以下目标：
　　一、促进农村信用社树立审慎经营、风险管理的理念；
　　二、揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；
　　三、发现贷款发放、管理、监控、催收（回收）以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；
　　四、为提取充足的贷款损失准备金提供依据。
　　第五条
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