市审计局经济责任审计工作总结

目录/提纲：……
一、基本情况
二、本年工作亮点
（一）积极完成审计计划，审计项目数量为历年之最
（二）严格控制审计质量，查处涉案金额近亿元
（三）多层次开展经责审计，审计覆盖面持续扩大
1、一如既往做好换届离任审计工作
2、首次对市人大、政协、市两办等机关进行财务收支审计
3、将审计监督关口前移，加强期中财务收支审计
三、审计发现的主要问题和整改情况
（一）涉及刑事an件的问题
（二）违反财经法规方面的问题
（三）绩效方面的问题
四、实际工作中取得的主要经验
（一）领导重视、正确指引是经济责任审计的先决条件
（二）依法规范、完善制度是经济责任审计的坚实基础
（三）改进方法、注重质量是经济责任审计的根本保证
（四）用好结果、发挥作用是经济责任审计的最终目的
五、目前存在问题及下一步工作思路
（一）目前存在问题
1、个别文件规范较为滞后
2、对效益性目标缺乏合理明确的规定
3、经济责任界定有一定难度
4、经济责任审计人员编制偏少
（二）明年工作思路和主要措施
……
市审计局经济责任审计工作总结

2022年我市经济责任审计工作在市委市政府和省审计厅的正确领导下，紧紧围绕市委市政府的中心工作，全面履行新的《审计法》赋予审计机关的神圣职责，审计覆盖面不断扩大，审计力度逐步加强，审计质量进一步提升，取得了明显成效。具体总结如下：

一、基本情况
2022年是我市第五届市委市政府工作开局之年，处级领导干部岗位变动调整较多，市审计机关共接到任中及任期审计项目24项，其中市委组织部委托项目18项，包括市人大、政协等单位财务收支审计项目7项；市政府委托任中经济责任审计项目6项。截至11月初，除2个项目尚在审计报告征求意见最后阶段外，其余项目均已完成，预计年底前将全部完成本年审计计划。全年经济责任审计工作涉及被审金额数百亿元，审计过程中发现重大舞弊违法案件**起，**人移送纪检司法机关处理；为市领导提决策参考和重要调研报告十四篇，向被审计单位提出审计意见及合理化建议近500条。
由于我局在经济责任审计和政府投资预结算审计方面取得了显著成绩，今年3月，市委市政府授予我市审计局集体嘉奖，并将全体审计人员名单通报全市，这是我市自建市以来首次对内设部门进行集体嘉奖。

二、本年工作亮点
今年我市经济责任审计工作在审计数量、质量和审计覆盖面上均较以往有所突破，主要呈现出以下几
……（新文秘网http://www.wm114.cn省略887字，正式会员可完整阅读）……　
**个离任厅级领导干部“一把手”进行任期经济责任审计，通过对这些领导干部的离任审计，揭示了领导干部在任期内存在的经济责任方面的问题，促进被审计单位进一步完善制度和规范管理，确保资金的安全运作，为组织部门任用、考核领导干部提供服务。
2、首次对市人大、政协、市两办等机关进行财务收支审计。今年我市领导决定采取由市委组织部委托审计机关的方式，对**个单位的离任领导干部所在单位进行财务收支审计，并引入经济责任审计的概念和评价体系，最后向市领导进行汇报审计和评价。这**家单位包括市人大、政协、纪委、政法委、宣传部、市委市府办和市人民检察院。该项创新举措不但强化了对这些单位领导干部的审计监督，而且理顺了财务关系。
3、将审计监督关口前移，加强期中财务收支审计。为解决以往离任经济责任审计在发现和处理问题方面存在的滞后性，今年我市经济责任审计工作主动将审计关口前移，通过市政府年度计划安排，对**位任职期间在四年以上、连续两届担任同一职位且仍在现工作岗位上的的领导干部进行任中财务收支审计，为离任经济责任审计奠定基础，变单一的事后监督为事前、事中、事后全过程监督。发现了被审计单位当前已存在的问题，及时提出加强内部控制等方面的整改建议，有效地制止了领导干部在任职期间由于决策不当、工作失误、违法违纪给经济和事业发展带来的损失，发挥了任中审计防患于未然的作用。

三、审计发现的主要问题和整改情况
从目前我市审计机关已经完成的审计结果来看，我市的经济环境和秩序不断改善，各单位基本能自觉遵守财经法纪和省、市有关规定，但仍存在个别问题，主要有：
（一）涉及刑事an件的问题。主要是上述某区报帐人员利用会计核算内部控制漏洞，通过涂改报销凭证数据、冒充领导字迹等手段贪污公款数千万元的问题。
（二）违反财经法规方面的问题。一是预算外资金管理不规范，违反“收支两条线”管理规定，如**家单位将收取的物业租金、管理费用等各项费用直接用于日常支出合计近5000万元;二是专项资金用于其他用途，如**家单位在事业专项费用和专项基金中列支行政人员奖金和考察费用；三是个别单位存在帐外资产，某事业单位两处房产和以前年度购买公债未入帐；四是超范围发放奖金，**家单位存在发放奖金没有文件依据和领导签字的现象；五是工程项目未按规定进行结算审计，全年共发现各单位未按规定进行结算审计的工程近**项；六是规避政府招投标，金额超过****万元的服务项目未经政府采购中心公开招标采购而私自定标；七是车辆交通费超预算，多家单位车辆费用超过我市制定的预算标准。
（三）绩效方面的问题。在审计某物业管理单位过程中通过延伸审计和市场调查发现该单位对市属物业管理不够完善，租赁合同签订价格低于市场、失于公允，未能达到市属物业收入的最大化；在审计某行政单位过程中，通过横向比较发现该单位下属管理的运动场地使用效益偏低，场馆资源未得到充分利用；某区报帐员贪污公款案中，也发现我市会计核算在内部控制上存在的系统隐患。
对上述违法违纪方面的问题，已移交检察机关立案；对于违反财经法规方面的问题，要求立即进行整改；对于绩效方面的问题，通过沟通和交流，使被审计单位了解这些问题的严肃性和重要性，并向有关部门和市领导提出审计建议或专题调研报告。截至目前，已有部分单位人员主动退还了违规发放的补助，有的被审计单位专门通过书面材料或主动约谈审计机关领导，反映整改情况。

四、实际工作中取得的主要经验
（一）领导重视、正确指引是经济责任审计的先决条件
今年我市审计机关经济责任审计工作始终得到了市委市领导的高度重视和正确指引，并给予精神鼓励和人财物强力支持，这使我们在实施审计过程中大胆开展工作，少走弯路，效果显著。
1、年内两次举办高规格财经法规告知培训班
根据我市经济责任结果中发现的较为普遍的共性问题，市委市政府与年初和年末先后两次召开规格较高的培训班，一次是财经法规告知培训，一次是财务管理大会，培训对象为市各级独立核算单位的“一把手”和财务人员。告知培训上市领导亲自主持培训并做重要发言，市委常委、市两办主任对参加培训的干部做专题辅导。同时为了配合此次告知培训，市政府汇编了《依法依规，阳光政务》丛书共六本。通过培训进一步增强了与会干部防腐保廉的意识，加深了对经济责任审计工作的认识和理解，为我市经济责任审计营造和培育了良好的工作氛围。
2、定期听取工作汇报并做重要指示
市委市政府主要领导非常重视经济责任审计工作，定期听取工作汇报，亲自过问审计项目进展及结果情况，询问工作中的困难，并做出重要指示；经济责任审计领导小组成员也非常关心审计情况，今年我市审计机关对***名领导干部 ……（未完，全文共7092字，当前仅显示2490字，请阅读下面提示信息。收藏《市审计局经济责任审计工作总结》）