××区商业系统加强和完善内部审计工作的实施意见

目录/提纲：……
（一）贯彻执行有关财经法律、法规、规章和制度情况
（二）会计资料的真实性和正确性
（三）国家资产及单位财产，购置、使用、处理的安全完整、合理有效情况
（四）债权、债务及所有者权益的变动情况
（六）与财务收支有关的经济活动及经济效益情况
（七）对外经济合同的签定和执行情况
（八）企业法人代表及主要业务部门负责人任期或定期的经济责任完成情况
（九）内部财务制度及控制制度的健全性、合理性和有效性
（十）重大的经营决策情况
（三）参加本单位有关经营和财务管理的会议，召开与审计事项有关的会议
（二）成立审计组，并在实施审计3日前通知被审计单位
（三）组织实施审计，对审计中发现的问题，向有关单位提出改进的建议
（四）审计终结，提出审计报告，征求被审计单位的意见，报本单位审批
（六）对主要审计项目进行后续审计，检查审计决定或者审计意见的执行情况
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　　**区商业系统加强和完善内部审计工作的实施意见
　　第一条商业协会设立独立的内部审计机构，负责组织、实施系统内各项审计工作，生产、经营业务量较大及内部独立核算单位超过3个以上的企业应当设立独立的内部审计机构，配备相应的审计人员，并建立健全内部审计工作规章制度，有效开展内部审计工作。不具备设立独立内部审计机构条件的单位，可以授权本单位内设其它机构履行内部审计职责。
　　第二条内部审计机构在本单位主要负责人或权力机构的直接领导下独立行使内部审计监督职责权，对本单位领导人负责并报告工作，协会设立的内部审计机构，业务上接受同级国家审计机关的指导和监督，并向其报告工作，企业设立的内部审计机构，业务上接受协会审计机构
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