水利工程决算审计管理制度

目录/提纲：……
一、总则
二、审计内容
（二）竣工财务决算说明书的真实性、准确性及完整性
（二）实际投资完成额
（四）概算调整的真实性和合法性
（一）工程勘测、设计、施工及物资采购是否按照规定进行了招标
（二）所订合同或协议的相关条款是否完备，是否全面履行
（三）合同变更、解除是否按规定履行了必要的手续
（四）对违约者是否依照有关条款追究责任等
三、审计管理
四、审计程序
（一）水利基本建设项目建议书、可行性研究报告
（二）水利基本建设项目初步设计的批准文件
（三）水利基本建设项目的预算(概算)批复资料
（四）水利基本建设项目的年度投资计划或资金筹措文件
（五）水利基本建设项目的合同文本和招标、投标有关文件和资料
（六）水利基本建设项目的施工图纸和设计变更的资料
（七）水利基本建设项目的内控制度
（八）水利基本建设项目有关的财务账簿、凭证、报表及工程结算资料
（九）水利基本建设项目的竣工初步验收报告
（十）水利基本建设项目工程竣工财务决算报表
五、罚则
……
水利工程决算审计管理制度

　 一、总则

　第一条 为规范水利基本建设项目竣工决算审计,提高水利基本建设项目管理水平,根据 《中华人民共和国审计法》、财政部"关于印发《基本建设财务管理规定》的通知"、审计署《关于内部审计工作的规定》和水利部"关于印发《水利基本建设项目竣工决算审计暂行办法》的通知" 精神,结合我省水利建设实际,现制定本制度。

　 第二条 本办法适用于省水利厅下达并使用财政性投资为主进行建设的水利基本建设项目和技术改造项目,以及省水利厅及所属单位自筹资金进行的基本建设和技术改造项目。

　 第三条 本办法所称水利基本建设项目竣工决算审计,是指由水利厅组织并主持验收的水利基本建设项目正式竣工验收前,水利厅内部审计办公室对其竣工决算的真实性、合法性和效益性进行的内部审计监督。

二、审计内容

第四条 水利基本建设项目竣工决算审计应包括:水利建设项目竣工财务决算报表审计、水利基本建设项目投资及概算执行情况审计、水利基本建设项目建设支出审计、水利基本建设项目交付使用资产情况审计、水利基本建设项目未完工程及所需资金审计、水
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