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关于提高我国商业银行资本充足率的思考

发表时间:2012/5/8 11:16:52
目录/提纲:……
一、我国商业银行资本充足率现状
(一)资本充足率不高
(二)附属资本所占比例不高
(三)内、外融资能力都不强
(四)资产质量差,不良贷款率偏高
(五)风险评级体系不完善
二、我国商业银行资本充足率不高的原因分析
(一)商业银行自身原因---业务结构不合理
(二)外部原因
三、提高我国商业银行资本充足率的政策建议
(一)从分子入手---增加资本
(二)从分母入手----降低风险资产
(三)完善全面风险管理体系
(四)完善信息披露制度,加强资本充足率监管
……

关于提高我国商业银行资本充足率的思考


引言
资本充足率是指银行的资本总额与其风险加权资产总额之比。它是衡量银行抵御风险能力的一个重要指标,即在其存款人和一般债权人的资产受到损失前,银行用自身资本承担损失的能力。从1988年巴塞尔银行监管委员会公布的巴塞尔协议,规定从事国际业务的商业银行的资本充足率需达到8%,到2004年公布的以最低资本协议、监管约束、市场约束为三大支柱的新巴塞尔协议,巴塞尔协议几易其稿,但资本充足性作为_或_之一的地位却始终没变过。
截止1992年底,十国集团国家(美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、加拿大、比利时、瑞典等)的大部分商业银行资本充足率都已达到9%,甚至超过12%。反观我国,虽然1995年出台的《中国商业银行法》中规定商业银行资本充足率不得低于8%,但由于历史和实践的原因,并未起到实质性的约束作用。2004年,为了加强我国商业银行竞争力,我国出台了《商业银行资本充足率管理办法》,对资本充足率的最低要求仍为8%,并规定商业银行如果在几年过渡期内没有达到最低标准,则业务发展和机构扩张方面会受到一定的限制,甚至可能被清出市场。2008年底银监会曾要求中小商业银行资本充足率达到10%,至2009年底达到12%。虽然没有下发正式文件,但可从中看出银监会对进一步提高商业银行资本充足率的重视程度。2009年3月,银监会又要求工商银行、中国银行、农业银行、建设银行、交通银行、招商银行、国开行等七家大型银行在2010年实施新巴塞尔协议。根据新资本协议,资本充足率的计算公式的分
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01 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
工商银行 5.38 5.54 5.52 NA 9.89 14.05 13.09 10.26
建设银行 6.88 6.91 6.51 11.32 13.59 12.11 12.58 12.16
中国银行 8.30 8.15 6.98 10.04 10.42 13.59 13.34 13.43
农业银行 NA 1.44 NA NA NA NA NA 9.41
国有商业
银行平均 6.76 5.51 6.43 10.68 11.30 13.25 13.00 11.95
招商银行 10.26 12.57 9.49 9.50 9.06 11.39 10.67 11.34
民生银行 10.10 8.22 8.62 8.59 8.26 8.20 10.73 9.22
深发展 10.57 9.49 6.96 2.30 3.70 3.71 5.77 8.58
浦发银行 11.27 8.54 8.64 8.03 8.04 9.27 9.15 9.06
光大银行 10.00 4.88 5.13 5.30 2.05 NA 7.19 9.01
兴业银行 11.50 8.14 8.97 8.07 8.13 8.71 11.73 11.24
华夏银行 7.63 8.50 10.32 8.61 8.23 8.28 8.27 11.37
中信银行 9.00 5.76 5.85 6.05 8.11 9.41 15.27 14.32
资料来源:各商业银行年报。

2.国内银行和外国银行对比
新巴塞尔协议要求的商业银行最低资本充足率为8%,但国际活跃商业银行资本充足率一般都达到了12%的水平,而我国商业银行仅在10%左右徘徊,如果考虑到实行新巴塞尔协议对银行产生的冲击,我国商业银行与外国商业银行之间的差距还会更大。
从图1可见,美国前25家大银行的平均资本充足率为13.27%;经历了多年经济衰退的日本,前25家银行的平均资本充足率为11.65%;同为发展中国家的印度,排名前22家银行的平均资本充足率为13.30%,而我国四大国有商业银行的平均值仅为10.48%。从单个银行上看,2005年,花旗银行、美国银行、汇丰银行、摩根银行的资本充足率分别为12.02%、11.08%、12.8%和12%,由此可以看出,我国商业银行资本充足率整体上与国际银行有较大差距。


图1 2004年资本充足率的国际比较[ 资料来源:《银行家》,2005年7月。
]

(二)附属资本所占比例不高
我国商业银行资本类型中,_资本往往占了很大部分,由此导致附属资本比例偏低,资本构成单一、资本结构不合理,严重影响了我国商业银行资本充足率的提高。尤其是国有商业银行,附属资本还占不到全部资本的1/5,股份制商业银行稍好,附属资本可以基本占到全部资本的1/3,见表2。

表2 我国部分商业银行附属资本充足率 单位:%
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
工商银行 0.08(5.54) 0.75(5.52) NA 1.17(9.89) 1.82(14.05) 2.10(13.09) 2.31(13.06)
建设银行 1.13(6.91) 0.73(6.51) 3.72(11.32) 2.51(13.59) 2.19(12.11) 2.21(12.58) 1.99(12.16)
中国银行 0.57(8.15) 0.80(9.98) 1.56(10.04) 2.34(10.42) 2.15(13.59) 2.67(13.34) 2.62(13.43)
浦发银行 3.13(8.54) 3.05(8.64) 3.82(8.03) 4.03(8.04) 3.83(9.27) 4.14(9.15) 4.03(9.06)
民生银行 3.72(8.22) 2.19(8.62) 3.55(8.59) 3.46(8.26) 3.80(8.20) 3.33(10.73) 2.62(9.22)
招商银行 4.51(12.57) 3.32(9.49) 4.10(9.55) 3.43(9.01) 1.19(11.39) 1.26(10.40) 4.87(11.34)
兴业银行 NA NA 3.99(8.07) 3.23(8.13) 3.91(8.71) 2.90(11.73) 2.34(11.24)
资料来源:各商业银行年报,括号内为总资本充足率。
发达国家的银行都拥有充足的附属资本,最高可以占到资本总额达的50%,其主要来源是长期次级债券和各种风险准备金。而一直以来,我国银行业附属资本只有风险准备金,直到2003年监管部门才允许商业银行通过发行次级债券的方式补充附属资本。由于担心影响利润,商业银行也不愿过多提取风险准备金,所以每年为数不多的风险准备金几乎都被直接用于冲销坏账,无法充当资本金,也从另一方面限制了附属资本的提高,使附属资本占总资本比重偏低。
(三)内、外融资能力都不强
商业银行的资本来源按来源渠道可分为内源资本和外源资本。在改组上市之前,国有商业银行的外源资本主要来自财政注资,资本金的补充跟不上资产的发展规模。在上市之后,国有银行与其他股份制商业银行的外源融资渠道基本一致,即主要通过股票市场和债券市场获得资本。但由于我国资本市场起步较晚,商业银行从这一渠道获得的资本有限。
从内源融资来看,商业银行的资本补充主要来自留存 ……(未完,全文共16522字,当前仅显示2972字,请阅读下面提示信息。收藏《关于提高我国商业银行资本充足率的思考》