“巴塞尔协议Ⅲ”对农村中小金融机构资本充足率的影响及策略

目录/提纲：……
一、新规实施对资本充足率的影响
（一）有利因素
（二）不利因素
二、相关建议及应对策略
（一）强化资本金补充，持续提升抗风险能力
（二）加快经营策略转换，有效满足监管要求
一是大力拓展零售业务
二是大力拓展中间业务
三是大力拓展电子银行业务
四是加强资金营运
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“巴塞尔协议Ⅲ”对农村中小金融机构资本充足率的影响及策略

　　按照我国银监会统一要求，旨在增强银行业抵御风险能力，加强风险监管和治理的巴塞尔协议Ⅲ即将于2013年1月1日在我国银行业全面实施。基于此框架，监管部门出台《商业银行资本管理办法（试行）》。新规实施后，正常时期系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率要求分别为11.5％和10.5％，因此对农村中小金融机构而言，新规的实施对资本充足率无论在计量方法还是在监管标准方面都提出了更加严格的要求。
　　相对大型银行而言，农村中小金融机构资本补充渠道较窄。充分认识实施新资本协议、执行新资本管理办法对资本充足率计量的影响，并且在资本追加不易的背景下，采取有针对性的应对措施对农村中小金融机构就显得尤为必要。
　　一、新规实施对资本充足率的影响
　　与旧资本管理办法相比，新资本管理办法调整了信用资产的风险权重转换系数，考虑了操作风险和市场风险对银行的影响，这对农村中小金融机构资本充足率的计量来说有利有弊。
　　（一）有利因素
　　1.降低了符合要求的小微企业贷款风险转换系数。在新框架下，符合要求的小微
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纳入风险资产权重计算。一是信用卡授信未使用部分将根据是否符合标准卡而适用20%或50%的风险权重计算表外风险资产。二是按新资本管理办法规定，不可无条件撤销的贷款承诺（不可无条件撤销的贷款承诺是指有条件撤销或不可撤销的贷款承诺。主要指已同客户签订的一种具有法律约束力的合约，向客户作出在未来约定的有效期内，按商定的条款为该客户提供约定数额授信的承诺，即授信未用信贷款额度。）按期限适用于20%或50%权重转换系数。
　　4.贷款损失准备的计入金额可能减少。按现行监管规定贷款损失准备多提部分可按贷款余额的1%作为贷款损失一半准备计入附属资本，而新规规定“超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的1.25%”。就目前农村中小金融机构拨备提取状况而言，部分机构计入附属资本的“贷款损失一般准备”数额较高，实行新资本管理办法后，资本总额可能会出现下降暂时现象。
　　5.非自用不动产风险权重系数提高。新资本管理办法对非自用不动产的资本要求十分严苛：因行使抵押权而持有的在法律规定处分期限内（取得之日起二年）的非自用不动产适用100%的风险资产权重系数，而超过两年尚未处置的非自用不动产则适用1250%的惩罚性权重。
　　6.个人住房抵押追加贷款风险权重系数提高。所谓“个人住房抵押追加贷款”是指对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，银行以再评估后的净值为抵押追加的贷款。按照新资本管理办法，个人住房抵押追加贷款部分将按150%权重进行风险资产计算。
　　7.股权类投资适用的风险权重普遍较高。其中：对金融机构的股权投资权重为250%，被动持有工商企业的股权投资权重为400%，对工商企业的其他股权投资权重为1250%。以股权质押发放的贷款，一但形成风险而被迫持有其股权将对资本充足率产生负面影响。
　　二、相关建议及应对策略
　　为持续满足新监管标准要求，综合上述利弊，农村中小金融机构可以采取两手抓的策略，积极应对监管要求，增强抗风险能力。
　　（一）强化资本金补充，持续提升抗风险能力。
　　充足的资本金既是监管要求，也是银行抵御各种风险的最后保障和支撑公众信心的关键。因此，必须有重点、有计划地选择多种途径来解决资本金不足问题。
　　1.加强内生积累，增加留存收益。利用自身的留存利润来增加资本金是提高核心资本最根本、最持久的途径。利润留存筹资不仅成本低，而且不会稀释每股收益和所有权。但因为其也存在一年才能提取一次，补充方式不够灵活以及股东放弃获得其他投资收益机会将未分配利润再投资于银行，必然要求取得股权投资收益等不足，所以使用也不可盲目。
　　2.加强外部合作，引入战略投资。引入战略投资者在充实资本金、形成多元化的投资主体和产权关系的同时还能够给银行带来优秀银行的先进经营理念和管理方法，因此，择优选取合作对象，引进战略投资不失为一种良好的筹资渠道。
　　（二）加快经营策略转换，有效满足监管要求
　　1.加强成本核算，促进负债有质量增长。新资本管理办法迫使农村中小金融机构必须由资本扩张的外延式发展模式向质量提高的内涵式增长模式转变。因此必须及时转变组织资金的理念，增强成本核算意识，强化效益指标考核，注重组织资金的数量，更注重组织资金的质量。加大投入成本低、稳定性高的卡存款以及企业、事业单位对公账户活期以及一年以下单位定期存款的公关、协调。同时，在组织资金过程中，适时加强对资金结构的管理和相关监管指标的测算，保持存款规模增长与整体经营需求相适应，防止盲目吸收存款带来的资金闲置和监管指标下滑。
　　2.优化信贷结构，调整信贷资金投向。新资本管理办法对信贷投向发出了明确的信号：即在风险可控、信贷规模既定的前提下，大力发展零售贷款，会相对降低对资本金的要求。因此，农村中小金融机构按照“做小、做散”的路径，积极加强资本管理，实时测算贷款营销规模，合理配置信贷资源。大力加强对小微企业、“三农”和个人客户的信贷支持，这一点与江苏省农信社倡导的支农、支小不谋而合。另外，明确不得发放监管限制类信贷产品（ ……（未完，全文共4329字，当前仅显示2186字，请阅读下面提示信息。收藏《“巴塞尔协议Ⅲ”对农村中小金融机构资本充足率的影响及策略》）