浅议水利施工企业资金周转困难的原因及应对措施

目录/提纲：……
四是选择信誉好、有实力、管理规范的劳务队伍合作
一、水利工程建设项目的政策性垫付资金较多，造成资金周转困难
（一）投标保证金不能及时退回
（二）履约保函保证金时间较长
（三）进场施工后还要垫付资金
（四）工程项目的结算手续繁锁
（五）扣留工程质量保证金
二、水利施工企业管理薄弱，资金使用效率低，经济效益差
三、水利施工企业强化资金管理，提高资金使用效率的应对措施
（一）狠抓投标管理工作，施工企业要积极与业主协调沟通
（二）建立良好的银企关系，为施工企业提供资金保证
（三）加强施工企业自身的财务管理和会计核算工作
（四）选择信誉好、有实力、管理规范的劳务队伍合作
……
浅议我区水利施工企业资金周转困难的原因及应对措施 
 
摘 要：在大好形势下，发现我区有些水利施工企业仍然存在资金周转紧张的困境，为什么呢？究其原因：主要是水利工程建设项目的政策性垫付资金较多和水利施工企业的管理薄弱，资金使用效率低，经济效益差。
对此，本文提出了强化水利施工企业的资金管理，提高资金使用效率的应对措施：一是狠抓投标管理工作，施工企业要积极与业主协调沟通；二是建立良好的银企关系，为施工企业提供资金保证；三是加强施工企业自身的财务管理和会计核算工作；四是选择信誉好、有实力、管理规范的劳务队伍合作。这样，我区水利施工企业走出资金周转紧张的困境还是大有希望的。
关键词：施工企业；资金周转；困难原因；应对措施；管理薄弱。
 

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金只能是水利施工企业的基本账户所在银行出具的保函，不能由其他单位进行互相担保，而且履约保函期限为工程完工验收后一个月才能退回。由于水利工程建设项目的施工工期都比较长，而且工程完工后，有的业主还不能及时组织验收，这样无疑又占用较大部分水利施工企业的资金。
（三）进场施工后还要垫付资金
在工程建设项目进场施工后，施工企业还要办理预付款保函，如不按规定办理预付款保函的，业主是不支付工程预付款的。因此，施工企业还得垫资施工，待项目完成一定的工程量，经监理、业主审批后，才能得到业主支付的工程款。这样也一定程度上造成水利施工企业的资金周转困难。
除此之外，施工单位进场施工前，还要支付农民工保证金、购买人身意外伤害商业保险金等等。有的地方政府还要求先交纳2％的企业所得税金，当地群众要求修路或是干扰施工等都要水利施工企业出资解决。
（四）工程项目的结算手续繁锁
由于财政、银行、审计、水利等部门的规范、规定不同，使得水利工程建设项目的结算工作手续繁杂不统一。当一项工程建设项目竣工后，一般先由施工企业申报，再经监理审核、业主审批、审计等等，最终再由财政结算中心集中支付，这一流程下来，往往会时间拖得很长，造成资金回笼很慢，直接造成水利施工企业的资金周转困难。
（五）扣留工程质量保证金
对每个工程建设项目，在竣工验收后均需扣留5%的工程质量保证金，对于水利工程建设项目较多的施工企业，这也是较大的一笔资金占用量。
二、水利施工企业管理薄弱，资金使用效率低，经济效益差
除了一些外部因素占用了施工企业的大量资金外，还有一些是内部因素造成的。主要表现为：
一是企业对水利投标市场研究不透，盲目投标至使企业在信息费、差旅费、招待费以及制作标书费用等非生产性费用开支增大；
二是中标后盲目购置固定资产，超过了企业的资金承受能力；
三是水利工程项目点多面广，资金分散，造成浪费；
四是企业对自身的承受能力研究不透，盲目扩大信贷规模，造成利息等财务费用负担过重。
另外，在对外投资项目中，没有事先对投资项目进行发展前景预测、可行性研究分析、财务获利能力评价和风险评估等方面的分析，盲目投资，造成资金浪费，从而影响了其他施工项目所需要的资金投入。
总之，上述原因使施工企业实际用在工程施工上的资金非常有限，因此，很容易造成水利施工企业的资金运作困难。
三、水利施工企业强化资金管理，提高资金使用效率的应对措施
针对水利施工企业存在的资金紧张的实际问题，笔者认为，应从以下几个方面，加强资金管理，提高资金使用效率，使企业走向健康发展之路。
（一）狠抓投标管理工作，施工企业要积极与业主协调沟通
作为施工企业，只有中标才是硬道理，因此，应明确主要领导和专门职能部门负责投标工作。在每个建设项目进行投标前，要结合本企业的人员结构、资金调配、工程概算、标书要求等情况进行综合分析，认为本 ……（未完，全文共3078字，当前仅显示1554字，请阅读下面提示信息。收藏《浅议水利施工企业资金周转困难的原因及应对措施》）